银行柜员基础知识题库精选.docVIP

银行柜员基础知识题库 一、填空题 1、营业终了封存箱（包）的现金和其他重要物品，应在主任或主管会计、网点负责人的监督下，由出纳、复核双人卡数核对。钱箱双人加锁，柜员制网点主出纳钱箱由主办会计或指定带班人卡大把加锁封包铅封。整个操作过程必须在监控下进行，以事后备查。 2、全区的票据和信件的投递工作，一律由联社押解人员通过接送箱（包）车辆进行传递。 3、综合业务柜员制是营业网点在法定业务范围内，通过单一员工或多个员工的组合，实行单人临柜、自我复核、自我约束、自我控制、自担风险，按照规定的操作流程和业务处理权限，通过2个以上（含2个）临柜窗口为客户提供综合金融服务，并独立或共同承担相应职责、享有规定权限的一种劳动组织方式。 4、综合柜员制岗位设置遵循“安全、高效、便捷”的原则，将柜员划分为前台柜员与后台柜员。 5、内勤主任岗、主管会计岗和后台综合岗统称为监督管理岗，主要负责本单位的人员分工及安排，实时复核、监督各柜员的业务处理过程；掌管使用行政公章，库房钥匙；负责大额提现、冲正、抹账等特殊业务的授权审批工作；对本单位会计工作定期进行检查与辅导。 6、综合柜员对大额支付、结算业务、错账冲正、非业务性挂账、抹账、存款冻结、挂失等需授权业务，必须经授权人授权或审批后办理，不得擅自处理。 7、账务核对是指凡发生的各项经济业务活动都属于核对范围，分为每日核对、定期核对和不定期核对。 8、定期进行密码更换，防止密码失密，严禁柜员间借用操作卡操作业务。 9、机具设备摆放有序，使用正确，维护保养及时，确保外表无灰尘、无印油，内部无异物、无积垢，保证机具的正常、安全、稳定地运行。 10、主出纳对柜员收缴的假币，按日收缴集中存放，定期上缴联社清算中心。 11、主出纳负责前台柜员现金、重要空白凭证帐实核对，按规定对现金和重要空白凭证、有价单证进行检查，坚持每日两次轧库核对，并登记柜员监督登记簿。 12、主出纳钱箱由主管会计核对，装箱，加锁，并做好交接登记，确保帐、实、簿相符。 13、日始开机原则由内勤主任（主管会计）负责日始开机，机构签到。内勤主任（主管会计）离岗时应做好交接，并明确一个综合柜员负责。 14、主出纳根据柜员业务需要，调剂供给柜员当日现金及重要凭证。 15、柜员根据发生的会计事项取得或填制会计凭证，审查、确认会计凭证的合法性和完整性。 16、机构轧帐由主管会计或指定柜员对本机构当日处理的业务进行汇总轧差，确保各类业务借贷方发生额与各柜员轧帐发生额汇总数一致。 17、有价单证、抵（质）押品原则上由后台主出纳负责保管。 18、内部综合帐务，按照“编制凭证—主管会计审核、签字—柜员记帐—复核员复核”的程序处理。 19、建立安全、有效的监督复核机制。加强对柜员业务操作的事前、事中、滞后、事后的安全控制。 20、前台柜员钱箱日终最高限额1万元，超过限额应及时上缴主出纳，收付5万元以上大额现金必须经授权柜员卡把、授权。 21、前台柜员都必须建立大额现金支付备案登记簿，对大额现金支出及时登记。 22、内勤主任（主管会计）和主出纳分别保管库房和保险柜的正、副钥匙。 23、柜员使用的印章实行个人负责制，离岗时必须加锁入箱保管，日终入库时由主管会计或主出纳碰数加锁入库。 24、账务核对工作实行三岗分设，即：签发岗、核对岗、管理岗。 25、会计工作规范化管理，按照“统一领导、统一组织、统一标准、统一考核确认”原则，在联社领导下组织实施。 26、会计核算必须遵循：客观性原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、配比性原则、历史成本原则、谨慎性原则等十三项会计核算一般原则。 27、信用社对外出具存款证明书，不论金额大小，每份证明书收取手续费10元，在手续费收入科目核算。 28、查询、查复业务必须作到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。 29、单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 30、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。 31、单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件。 32、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。 33、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 34、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 35、发生抹账、错账冲正和挂账交易，必须经会计主管人员审核、签字确认同意后，柜员方可进行处理。