公司出资购置的资产及非生产经营管理费用项目.doc

公司出资购置的资产及非生产经营管理类费用 项目的立项流程 立项前准备及立项 立项前工作。本项目立项是指公司出资购置的、不需经安装建设和进入决算程序的资产（如购买计算机，车辆等）即可使用的资产以及非日常性生产经营管理类费用项目（大型庆典开业活动费用、赞助及慈善项目费用等）。 使用部门提出投资项目的项目建议书报总监（附项建书）。 总监组织与相关方进行方案讨论，形成决定，报常务副总经理审批后进行项目立项流程。 谁使用谁立项。使用部门提出购置的意见和方案，部门负责人填报项目立项书，总监审批、总经理审批、报董事会批准。 项目资金核发与使用 2.1 根据董事会批准意见，由财务部内控科按照批准总额核准资金,财务部经理核发资金卡给行政物资部门采供责任人，或者总经理指定的其他项目责任人。 2.2 资金卡由项目责任人负责保管与使用。 结束项目的处理 3.1 完成采供后，项目责任人进行项目结束的处理。 3.2 在结束项目的处理时，要达到付款与发票到位。合同规定的保证金在合同期满后支付。 3.3 项目责任人将项目立项书和资金卡进行整理装订，填写立项书移交单，经总公司财务内控科审核签字。月末以书面移交单的形式移交给档案室。 各环节流程图 立项前工作 立项 资金卡 固定资产入账 结束项目处理 核对资产 1 使用部门填报项目立项书经总监审批 常务副总经理审批 使用部门填报项目立项书经总监审批 总经理审批 董事会批准 财务部内控科核准资金,财务经理核发资金卡 项目责任人负责使用、结算、发票 项目责任人将项目立项书与资金卡完整装订归档 填写立项书经内控审核签字后移交档案室 档案室接收归档保管 资产管理员定期盘点资产（财务部监盘） 档案室每月汇总书面新增资产清单报财务部 资产管理部门编制固定资产入账表 财务部编制金蝶软件固定资产卡片 资产管理、使用各部门建立台账