朗姿股份有限公司董事会关于2017年度内部控制评价报告.PDFVIP

朗姿股份有限公司董事会 关于2017 年度内部控制评价报告 朗姿股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2017 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司不存在财务报告内部 控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 评价报告第1 页 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：朗姿股份有限公司、北京朗姿服饰有限 公司、北京莱茵服装有限公司、北京卓可服装有限公司、西藏哗叽服饰有限公司、 株式会社阿卡邦、四川米兰柏羽医学美容医院有限公司、深圳米兰柏羽医疗美容 门诊部有限公司、四川晶肤医学美容医院有限公司、西安晶肤医疗美容有限公司、 长沙市芙蓉区晶肤医疗美容有限公司、重庆晶肤医疗美容有限公司、成都青羊光 华晶肤医疗美容诊所有限公司、成都高新锦城晶肤医疗美容诊所有限公司、西安 市新城区晶肤医疗美容有限公司、北京朗姿韩亚资产管理有限公司、山南晨鼎实 业发展有限公司、芜湖铸信投资管理合伙企业（有限合伙）。 未纳入评估范围公司及其原因：服装控股有限公司（香港）、朗姿时尚（香 港）有限公司主要是因为其主要进行长期股权投资业务；朗姿（韩国）有限公司 （名称变更前为莱茵服装（韩国）株式会社）未纳入评估范围主要是因为其仅进 行韩国境内原材料采购业务，并全部销售给公司合并报表范围内子公司；朗姿国 际贸易有限公司、阿卡邦（中国）日用品有限公司自成立之日起未开展实质性的 业务；芜湖恒鼎投资管理有限公司、山南元嘉实业发展有限公司、芜湖元康投资 管理有限公司、芜湖元祐投资管理有限公司、芜湖恒晟投资管理合伙企业（有限 合伙）、芜湖君之捷投资管理合伙企业（有限合伙）为本期新成立公司，未产生 实质性业务。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力资源、预算 管理、资金管理、采购管理、生产管理、存货管理、销售管理、资产管理、投融 资及对外担保、合同管理、财务报告、信息披露等；重点关注的高风险领域主要 包括采购业务、销售业务、合同管理、募集资金管理等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 评价报告第2 页 （二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织开展内部控 制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定