康佳集团股份有限公司2017年度内部控制评价报告.PDFVIP

康佳集团股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 康佳集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事局的责 任。监事会对董事局建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事局、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事局认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：集团总部（含销 售分公司）、香港康佳有限公司、供应链管理业务（含所属子公司）、 深圳康佳通信科技有限公司、深圳市康佳移动互联科技有限公司、安 徽康佳同创电器有限公司、东莞康佳电子有限公司、安徽康佳电子有 限公司、昆山康盛投资发展有限公司、康佳商业保理有限公司，纳入 评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的90%以上，营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的90%以上；纳入评价 范围的主要业务和事项包括:组织结构、发展战略、人力资源、社会 责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究 与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合 同管理、内部信息传递、信息系统。重点关注的高风险领域主要包括 资金活动、采购业务、销售业务、市场风险、质量风险、资产管理、 合同管理、安全生产管理。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公 司董事局根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺 陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平、风险承受度和 公司战略目标等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控 制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以 前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 缺陷类型 定量标准 重大缺陷 潜在错报金额≥2017 年度公司合并财务报表毛利额的1% 2017 年度公司合并财务报表毛利额的0.5%≤潜在错报金额＜2017 年 重要缺陷 度公司合并财务报表毛利额的1% 一般缺陷 潜在错报金额＜2017 年度公司合并财务报表毛利额的0.5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如