山东滨州渤海活塞股份有限公司2012年财务报表审计报告.PDF

山东滨州渤海活塞股份有限公司 2012 年度财务报表 审计报告 1 审 计 报 告 (2013)汇所审字第 3-051 号 山东滨州渤海活塞股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东滨州渤海活塞股份有限公司 （以下简称渤海活塞公司）财 务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是渤海活塞公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 2 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，渤海活塞公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了渤海活塞公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：牟敦潭 中国注册会计师：李江山 中国·青岛市 二○一三年四月二十五日 3 山东滨州渤海活塞股份有限公司 2012 年度合并财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 附注一、公司的基本情况 山东滨州渤海活塞股份有限公司（以下简称“公司”、“渤海活塞”）是由山东活塞厂作为主 要发起人，联合河南省中原内燃机配件总厂、信阳内燃机配件总厂、济南汽车配件厂、山东大学计 算机科学技术研究所及杨本贞先生个人为发起人共同发起设立。经山东省人民政府鲁政股字 [1999]58号批准证书批准，于1999年12月31 日成立，并取得山东省工商行政管理局颁发的企业法人 营业执照，注册号为3700001804923 。2004年3月12 日，经中国证监会证监发行字[2004]29号通知批 准，公司于2004年3月23 日公开发行人民币普通股股票4000万股，并于2004年4月7 日在上海证券交 易所上市，注册资本为人民币10,854.90万元。根据2008年5月股东大会决议，公司按每10股送5股的 比例，以未分配利润向全体股东派送5,427.45万股，每股面值1元，计增加股本5,427.45万元。变更 后的注册资本为16282.35万元。公司地址：山东滨州市渤海二十一路569号。 公司经营范围：活塞的生产销售；机械零部件的生产销售；汽车、内燃机、压缩机、摩托车的 零部件的生产销售；铝及铝制品的生产销售；机床设备及配件的生产销售；汽车（不含小轿车）销 售；从事以上产品的进出口贸易。 本财务报表业经山东滨州渤海活塞股份有限公司董事会于20