以“风险为本”的金融机构反洗钱评估体系研究（可编辑）.docVIP

以“风险为本”的金融机构反洗钱评估体系研究 一 、西方发达国家金融机构洗钱风险评估体 建的洗钱防御体系的有效性和存在的风险,该阶 系特点 以美国为例 段核心任务是评估金融机构洗钱防御体系控制 美国对金融机构洗钱风险评估的表现形式 目标的合规性和可行性,评估内容主要涉及组织 为:作为反洗钱主要监管部门的财政部,组织其 架构、业务体系、潜在洗钱风险环节、技防投入、 他反洗钱监管机构 包括司法部、美联储、税务总 管理投入、人力资本投入等;金融机构反洗钱体 署、海关总署、联邦调查局、毒品管制局和美国邮 系有效性准入阶段评估是在金融机构反洗钱体 政局等对在美国注册和营运的金融机构反洗钱 系试运行后的基础上进行的,该阶段核心任务是 体系安全性 ? 开展的评估。具 通过评估决定是否允许金融机构加入美国国家 有如下特点: 反洗钱体系,包括分享 核心情报即金融交易 一评估涉及金融机构全生命期 数据库 、发起大额和可疑交易报告、配合金融稳定研究 金.融 辍 年第期 反洗钱调查等,评估主要涉及金融机构反洗钱体 析法 、法 格一金尼法等等,但定量与定性 系的硬件设施、反洗钱核心技术、业务运行流程 相结合的综合类评估方法已成为趋势。评估人员 以及管理状况;金融机构反洗钱体系有效性实施 根据评估内容的不同,选择合理的评估方法,对 阶段评估属于动态评估,发生在金融机构运营期 评估对象发生洗钱风险事件的可能性及其严重 间,包括对实施阶段金融机构洗钱防御体系现状 程度进行定性、定量评估。 的全面评估和对某一业务潜在洗钱风险防御有 三先进的风险指标评估体系 风险有害因素索引?效性的评估。近年来,美国监管部门尤其加强了 对金融机构应用新产品、新业务、新技术可能带 是美国金融机构反洗钱体系安全评估重要 来洗钱与恐怖融资风险的评估工作,这也符合新 的参考指标,它主要包括以下几个层次: 建议中关于“金融机构应当在发布新产品、 .实质性风险单元 开展新业务以及应用新技术 研发中的技术前 主要包括工具缺陷风险 ? 进行风险评估,采取适当措施管理和降低此类风、设施缺陷风险、防 险”的要求。对金融机构全生命周期的反洗钱安 御缺陷风险 、信息缺陷 全性评估体系有利于美国反洗钱监管部门实现 风险 、环境缺陷风险 ? 对金融机构全过程反洗钱体系监控的目标。 、其他风险 二专业化、规范化的风险评估程序和内容 等,即由于客观条件等实质性因素对评估对象反 经过长时期调整与完善,美国已经建立了一 洗钱体系产生的风险因素。如工具缺陷风险,即 通过影响被评估对象实现反洗钱功能所必要的 整套专业化、规范化的金融机构洗钱风险评估的 程序和内容,满足了反洗钱监管中对金融机构抵 工具设备计算机设备、通信设备、打印扫描设备 御洗钱风险能力评估的要求,其核心内容主要有: 等等 ,使评估对象反洗钱体系出现障碍的风险 .完备严谨的评估程序 因素;设施风险,即由于被评估对象某些反洗钱 风险评估程序以编制金融机构反洗钱体系 必要设施不足或出现障碍,造成被评估对象反洗 安全评估报告为核心,由立项阶段、准备阶段、实 钱体系出现风险的有害因素,如受办公设施条件 施阶段、报告阶段、结论与整改阶段等五个阶段 所限,反洗钱人员在与其他业务人员共用办公场 组成,其安全评估报告是包括反洗钱监管部门在 所时可能导致的洗钱线索泄密风险等。 内的其他政府部门、第三方评级机构等相关单位 .管理性风险单元 指由于评估对象反洗钱管理方面缺陷给其整 对金融机构整体系统安全性和稳健性进行各项 个反洗钱体系带来不利影响的风险因素,主要指 符合性判别的重要依据。 .单元式的评估内容 标为组织架构风险、制度框架风险、执行效果风 美国评估部门根据金融机构行业和专业的 险、控制措施效果风险、道德风险、其他风险等。 特点,制定了不同种类金融机构反洗钱体系安全 .运行性风险单元评估内容和标准,并将不同内容划分为不同模 指由于评估对象反洗钱执行主体运行障碍 块,称为评估单元。每一评估单 给其整个反洗钱防控体系带来不利影响的有害 元都针对不同的范围,单元间既紧密联系又相对 因素,主要指标为指挥水平风险、操作行为缺陷、 独立,从而科学地将金融机构业务风险环节与对 内部评估行为缺陷、其他行为性风险等。 应部分的洗钱防御体系进行分层分类评估和处 .人力资源风险单元 理。同时,评估单元独立于各类评估方法,可以在 指由于反洗钱高管人员、业务人员以及操作 人员自身缺陷等因素可能给评估对象反洗钱体 不同评估体系下移值和使用。 系带来不利影响的风险,风险因素可以体现在人 .定量与定性结合的评估方法 力资源如反洗钱人员的学识、业务素质方面,也 美国反洗钱评估方法虽然很多,如因素分析 法、层次分析法、指数分析法、法 故障树分 可以体现在生理或心理方面 年龄、