会计师事务所质量控制和风险管理PPT培训课件.pptVIP

会计师事务所质量控制和风险管理;如何正确认识质量控制;质量控制的目标;质量控制制度;质量控制制度的要素;一、对业务质量承担的领导责任;对业务质量承担的领导责任;控制环境与责任承担;事务所质量控制环境_ 1;事务所质量控制环境_ 2;事务所质量控制环境_ 3;事务所质量控制环境_ 4;事务所质量控制环境_ 5;事务所质量控制环境_ 6;事务所质量控制环境_ 7;二、职业道德规范;职业道德规范;强化职业道德的途径;保持鉴证业务独立性;保持独立性的具体考虑;加强职业道德学习的必要性;没有体现“保持应有的关注”的一些现象 1;没有体现“保持应有的关注”的一些现象 2;没有体现“保持应有的关注”的一些现象 3;如何体现“保持应有的关注”;关于职业道德的几个关系;三、客户关系和具体业务接受和保持;客户关系和具体业务接受和保持;针对有关客户诚信的考虑事项;评价素质、能力、时间和资源;解除约定的政策和程序;业务承接中的分类管理;业务承接评价表;业务保持评价表;承接和保持业务的关键控制点;人力资源;人力资源的困境;人力资源政策和程序应当解决的问题;招聘的控制;人才留用的一些做法;业绩评价、薪酬及晋升程序的要求;业绩评价的种类;业绩评价;关于评价内容;关于评价表的设计;业绩评价方式的影响因素;晋升和薪酬管理;晋升和薪酬管理;人员素质、专业胜任能力、职业发展;培训;培训的种类;培训方式和效果;项目组委派的考虑因素;项目组的委派的通常做法;业务执行;业务执行;指导的具体要求;具体审计计划的内容、形式;监督的具体要求 ;复核的具体要求 ;复核级次的一般做法;三级复核的一般做法;项目质量控制复核;项目质量控制复核;项目质量控制复核的内容;质量控制复核的对象;质量控制复核人员的资格标准;质量控制复核需要复核的工作底稿;独立复核的时间;业务报告签发制度;咨询;意见分歧;特别机制的复议小组构成;业务工作底稿;保存好工作底稿的意义;工作底稿归档的要求;工作底稿的保管;他人利用本所底稿;工作底稿的保密;客户利用工作底稿的要求;底稿的形式和内容之间的关系;监控;监控的目的;监控机制影响因素;监控人员;实施检查 ;检查的一般内容;持续评价质量控制??度的方式;缺陷的评价和处理;通报监控结果;投诉和指控;总结;谢谢大家;2012年6月;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;业务分类;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;三、一些重要概念;账号的组成方式 帐号共19位，结构如下： XXXX XXXX XX XXXXXXX XX 地区号 网点号 顺序号 校验位 （4） （4） （2） （7） （2）;三、一些重要概念;三、一些重要概念;三、一些重要概念;四、参数表; 业务人员的种类及事权划分： 业务人员根据 、 的原则，可分为三类：柜员类、业务主办类、业务主管类。 柜员类为一般操作人员，主要负责各类业务的日常操作； 业务主办类主要负责各类业务的复核及授权； 业务主管类主要负责超过业务主办权限的大额以及重要业务的授权。; 业务人员的管理主要是通过 实现的。柜员卡是指综合业务处理系统的业务人员所必须持有的用于控制其业务处理权限范围的IC卡，柜员卡是全行业务处理实现事权划分要求的具体手段。包括柜员卡的领用、发放、启用、保管等内容。 ; 柜员号由 位数字组成，具体使用如下： 1、柜员号是系统以一个地区为单位从小到大的顺序自动生成。 2、00001－01000号柜员为系统保留的柜员号，由系统使用。 3、01001- 01002号柜员是建立系统环境时 生成， 01001用于 柜员，岗位编号为 ， 01002用于 柜员，岗位编号为 。 4、01003-99999号柜员在签发柜员时 生成。 5、柜员号是终身制的。 ;六、柜员权限与参数表控制;柜员权限;六、柜员权限与参数表控制;六、柜员权限与参数表控制;六、柜员权限与参数表控制;六、柜员权限与参数表控制;（一）、与现金业务有关的概念解释 1、钱箱： 是指有权做现金业务的柜员领用并进行现金业务处理的工具。分系统中的虚拟钱箱和柜员实际领用的物理钱箱，二者一一对应。柜员领用钱箱中的币种与“ ”中可用币种相同。 2、钱箱号： 每个钱箱在系统内有唯一的编号，称为钱箱号。系统通过“ ”来设置钱箱的起始编号，也可以通过该表查询本网点已分配的最后一