矿山作业指导书 采购运费和杂费的处理方(旧).doc

采购运费和杂费的处理方法 供应商与承运商一致，采购发票和运输发票同时到达的情况 运杂费对应于采购订单行上的一种物料，运杂费在订单行上进行录入同时分摊，详细步骤如下： 选中采购订单行，点击订单行右侧的【设置】→【杂项费用】； 图一 点击【杂项费用】进入杂项费用交易记录窗体，下拉框选择杂项费用代码，输入杂费金额（不含税金额），选择运费，增值税组和增值税（物料）组清空； 图二 运杂费对应于采购订单，运杂费在采购订单进行录入和分摊，详细步骤如下： 2.1选中采购订单，点击订单头右侧的【设置】→【杂项费用】； 图三 2.2点击【杂项费用】进入杂项费用交易记录窗体，下拉框选择杂项费用代码，输入杂项费用值金额，选择运费增值税组和增值税（物料）组； 图四 2.3选中采购订单，点击订单头右侧的【设置】→【分摊】； 图五 2.4点击【分摊】，进入分摊杂项费用窗体，勾选【已收到】。 同时在【总账】 【普通日记账】编制： 借：其他应付款—运费 93（选择分类账） 应交税金—应交增值税(进项税) 7（选择分类账） 贷：应付账款—**供应商 （一般为） 100（选择供应商） 图六 对于除原材料外的其他物料的采购，运杂费对应于采购订单行上的一种物料，运杂费在订单行上进行录入同时分摊，详细步骤如下： 选中采购订单行，点击订单行右侧的【设置】→【杂项费用】； 供应商与承运商不一致情况，但采购发票和运输发票同时到达 在【总账】 【会计科目】上新建一个会计科目2181.07运费，如图七 图七 进行【会计科目】的设置如图八 图八 进入【应付账款】 【设置】 【杂项费用代码】 【概览】的设置，注意此时不选择增值税组，因为我们在总账已经处理过税金了，这里只是为了将费用分摊到具体的物料上。如图九。 图九 【应付账款】 【设置】 【杂项费用代码】 【过账】的设置如图十。 图十 注意：杂项费用的借方是按物料，过账不填；贷方选会计科目，制定到2181.07总账会计科目其他应付款—运费中。 【总账】 【普通日记账】中制作一笔凭证，以100元运费为例，如图十一 借：其他应付款—运费 93（选择分类账） 应交税金—应交增值税(进项税) 7（选择分类账） 贷：其他应付款—**供应商 100（选择供应商） 图十一 进入【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【杂项费用】，选择运费代码，输入不含税金额。以100运费为例，不含税运费为93，在这里就输入93元，如图十二； 图十二 图十三 进入【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【杂项费用】 【常规】，清除税金。 图十四 进入【应付账款】 【采购订单】 【设置】 【分摊】，按净额，选择按所有行，点确定，系统按订单上所有行的不含税金额的比例分摊运费，如图十五 图十五 分摊完毕后，点【应付账款】 【采购订单】 【过账】 系统自动生成凭证： 借：辅助材料 4273.5 应交税金—应交增值税(进项税) 726.5 贷：应付账款—**供应商 5000 同时：借：辅助材料 93 贷：其他应付款—运费 93（选择分类账） 查看物料【交易记录】，【更新】页签，调整金额为93，待月末计算成本时，会计算到该物料上 图十六 如果采购订单是部分结算的，第一次付款时，已经开发票了，做第二次分摊运杂费时，分摊条件为已收到，如图： 图十七 供应商与承运商不一致情况，但采购发票和运输发票同时跨期间到达 如果运费发票和货物发票到达期间不一致的情况下，货物发票先到达，在AX系统中先生成货物发票，现挂供应商应收账款，待运输发票到达之后，现查询该运输发票所对应的《采购订单》，再按照上述处理运费的处理方法执行，月末，系统会自动将运费的金额分摊到物料上。 设置与（一）的方法一致，但录入运费的地方不同，具体操作如下： 1、进入【应付账款】 【采购订单】 【查询】 【发票】，如图十八 图十八 2、进入发票日志后点击【调整】 图十九 3、输入不含税金额的运费，点击“确定”，分摊完毕。 图二十 3、查询分摊凭证，【采购订单】 【查询】 【发票】 【行】 图二十一 点击杂项费用 点击凭证，可以查看该凭证。 供应商与承运商不一致情况，但采购发票包含运费价格（即包到价的处理） 供应商与承运商不一致情况，采购金额中已经包含了运费价格，我方无需处理。