啤酒业固定资产盘点管理的流程.pptVIP

固定资产盘点管理流程(目标) 财务总部 主管副总 战略发展总部 事业部/相关部门 重新评估资产后入账 3 2 是否盘盈 审核固定资产 判定情况 4 主管副总审批 5 固定资产盘点 报告及闲置固定资产明细表 中期盘点， 提交盘点报告 1 年终盘点， 提交盘点报告 1 30d 30d 否 是 说明情况， 上报总公司 3 固定资产盘点 报告及闲置固定资产明细表 存档 固定资产 盘点报告 固定资产 盘点报告 流程说明 一、流程名称：固定资产盘点管理流程 二、流程编号： 三、流程目的：加强青岛啤酒股份有限公司固定资产的管理，保证固定资产的安全完整，使固定资产管理规范化。 四：适用范围：适用于公司固定资产管理的相关事宜。 五、流程负责部门：战略发展总部 六、流程描述 序号 执行人 操作内容 重要输入 重要输出 相关表单 1 事业部/ 相关部门 每年中期和年终盘点固定资产，并提交固定资产盘点报告。 固定资产盘 点报告 固定资产盘 点报告 2 事业部/ 相关部门 判断盘点结果是否盘赢， 3 事业部/ 相关部门 如果盘赢则重新评估资产后入账，填写固定资产盘点报告及闲置固定 资产明细表，上报公司战略发展总部和财务总部， 30个工作日完成。 固定资产盘 点报告 闲置固定资 产明细表 固定资产盘 点报告 闲置固定资 产明细表 3 事业部/ 相关部门 说明情况，上报总公司，填写固定资产盘点报告及闲置固定 资产明细表，上报公司战略发展总部和财务总部， 30个工作日完成。 固定资产盘 点报告 闲置固定资 产明细表 固定资产盘 点报告 闲置固定资 产明细表 4 战略发展 总部/财 务总部 审核固定资产判定情况，上报主管副总审批。 设施购置申 请单 设施购置申 请单 6 主管副总 主管副总审批，审批后事业部/相关部门存档。 七、信息集成职责规定： 此流程涉及资产类信息由事业部/相关部门保存。 八、相关制度文件 固定资产内部控制制度 九、流程控制点 控制点一 第1环节 控制目的：掌握公司固定资产状况。 控制手段：盘点。 控制依据：固定资产内部控制制度