NC资金管理50培训总体介绍.ppt

集团资金管理概念 企业集团：是一个以实力雄厚的大型企业为核心，以产权联结以及产品、技术、管理流程、成套契约等为纽带，把多个企业单元联结在一起，以母子公司为主体的具有多层次结构、多法人的经济联合体。 资金管理：是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行系统化管理。它是企业财务管理功能的延伸和细化。 由于企业集团具有组织结构层次多、集团内部成员众且散、管理链条长、各级分支机构地域纵横交错等特点。因此加强资金集中管理，强化和完善资金在企业内部的循环和余缺调剂，是保证实现企业集团战略目标的一个重要前提。 集团资金管理概念（续） 我国企业集团资金管理存在问题 监控不严，导致大量的企业资金在体外循环； 企业集团资金分散占用，使用效率低下，高存款和该贷款的“双高”现象严重，迫使企业承担昂贵的财务费用； 企业集团资金集中管理模式 统收统支集中报账模式 拨付备用金集中报账模式 财务结算中心模式 内部银行模式 财务公司模式 企业集团资金集中管理的作用 加强企业集团资金集中管理，能够有效地克服集团公司内部资金管理分散、盈缺失衡、内部异地资金结算的效率低、成本高、资金在途时间长的缺陷； 有利于提高集团内部资金的使用效率，减少外部贷款的规模，降低集团财务费用，降低市场成本。 集团资金管理概念（续） 企业管理的中心是财务管理， 而财务管理的核心是资金管理。 集团资金控制的五种模式 统收统支模式（集中报账） 一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，分支机构或者子公司不单独设立帐号； 有助于实现企业全面收支平衡，提高现金的流转效率，减少资金的沉淀，控制资金的流出； 不利于调动各层次开源节流的积极性，影响各层经营的灵活性，以致降低集团经营活动和财务活动的效率。 拨付备用金模式（集中报账） 企业按照一定的期限统拨给所属分支机构或者子公司备其使用的一定数额的现金； 各分支机构或子公司发生现金支出后，到财务部门报销以补足备用金； 集团所属分支机构或子公司有了一定的现金经营权，在规定的现金支出范围和支出标准之内，可以对拨付的备用金行使决策权； 集团资金控制的五种模式（续） 财务结算中心模式 结算中心通常是设立于企业集团内部，办理内部成员单位或者分公司现金支付和往来结算业的的专门机构，是一个独立运行的职能机构； 结算中心主要职能： 集中各成员单位的现金收入。各单位收到的现金收入都必须转帐存入到结算中心的银行账户中； 统一拨付各成员单位业务所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向； 统一对外筹资，确保整个集团的资金需要； 办理各成员单位之间的往来结算，计算各成员单位在结算中心的现金流入净额和相应的利息成本或利息收入； 核定各成员单位日常留用的现金余额。 特点： 各分公司都有自己的财务部门，有独立的银行帐号进行独立的核算，拥有现金的经营权和决策权； 集团公司将各分公司的现金实施统一调控、统一结算； 实行收支两条线； 集团资金控制的五种模式（续） 内部银行模式 内部银行将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部的管理机制而建立的一种内部资金管理机构。 主要职责： 设置内部结算帐户，企业经营的一切实物转让、劳务协作均通过内部银行办理往来结算； 发行支票和货币，在各分公司之间使用； 发放内部贷款、筹措资金由内部银行统筹运作； 制定统一的结算制度，规范结算行为，监控资金流向的合理性； 内部银行对资金管理的效果： 提高资金整体的使用效果，集中信贷，结算资金留在体内循环，降低财务费用； 促进企业内部资金使用观念的转变。提高对于资金时间价值和资金成本的认识； 内部银行的问题： 企业集团组织结构和产权结构发生变化，以资金管理为中心特征的内部银行，与各种不同企业集团财务管理模式不相适应； 企业集团内部成员单位间的利益发生了变化。企业集团成员具有相对独立的经济利益； 内部产品定价市场化； 外部市场的逐渐成熟，对内部银行的运作提出更高的要求。 集团资金控制的五种模式（续） 财务公司模式 财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。由人民银行批准，作为集团公司的子公司而设立。其担负着集团的理财任务。 财务公司的功能： 通过在企业集团内部转帐结算加速资金周转； 通过融资租赁和买方信贷，注入少量资金解决集团内部中间产品购销量方面的问题； 通过对内部提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询为集团提供全方位服务； 运用同业拆借、发行债券和新股，从事外汇和有价证券等手段为集团募集资金； 将集团暂时闲置的资金投向高效的产业和行业或者集团本身的发展项目，使资金运用效率最大化； 财务公司的特点： 它是一个独立的法人企业，与其他企业的关系是一种等价交换的市场竞争关系； 行使银行的部分职能； 承担集团公司募集资金、供应资金和投资的功能； 财务公司的作用： 真正成为集团的金融中心； 成为集团的信