湖南湘雅医学和健康基金会财务管理制度.PDFVIP

湖南省湘雅医学与健康基金会财务管理制度 目 录 第一章 总则 第二章 财务组组织结构及职能 第三章 财务人员岗位职责 第四章 捐赠资金及物资管理 第五章 会计核算与会计报告 第六章 财务预算管理 第七章 固定资产管理 第八章 财务报销、付款及审批 第九章 票据的保管和使用 第十章 财务审 管理 第十一章 投资理财管理 第十二章 会计档案管理 第十三章 附则 第一章 总则 第一条 为规范湖南省湘雅医学与健康基金会（以下简称 “基金会”）的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 第二条 本制度依据《中华人民共和国会计法》、《民间 非营利组织会计制度》和有关法规，结合本基金会实际情况制 定。 第二章 财务组组织结构及职 第三条 财务组的组织结构：财务主管1名（由行政部主管 兼任），会 1名，出纳1名。 第四条 财务组的职能： （一）认真贯彻执行国家相关的会计制度及税收管理法 规，执行统一的财务制度； （二）建立健全各项财务管理规章制度，检查监督财务纪 律； （三）健全会计机构，合理分工，明确职责，保证会计核 算资料的连续、完整和系统性； （四）规范会计基础工作，正确填制会计凭证、编制会 报表并及时报送相关数据资料； （五）组织预算编制并监督预算执行情况，出具预算执行 情况报告； （六）积极为业务管理服务，通过财务监督发现问题，提 出改进意见； （七）协调与有关机构如民政、财政、银行、会计师事务 所等的关系，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工 作，及时提供有关财务资料； （八）完成领导交办的其它财务工作。 第三章 财务人员岗位职责 第五条 根据《湖南省湘雅医学与健康基金会章程》规定， 财务主管负责基金会日常财务运行管理，对秘书长、副理事长 负责。财务主管岗位职责： （一）负责基金会财务工作的全面管理； （二）组织落实年度预算的分解、编制、汇总，并检查、 控制分析预算执行结果； （三）根据财务数据和实际情况，审核财务报表、编制财 务分析； （四）负责基金会资金的调配、监督和管理控制； （五）负责协调基金会的内外部审计工作； （六）配合项目资助的财务监控与审查工作； （七）负责基金会财务管理制度及其他财务相关制度编写 及修改； （八）完成领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责： (一)配合建立健全基金会财务管理的各种规章制度； (二)配合沟通、协调项目的财务工作； (三)配合完成基金会年度财务报告的编制工作； (四)配合完成年度预算的统筹汇总工作，并定期提供预 算执行情况分析报告； (五)根据需要，对已经完成的项目进行专项财务报告的 编制工作； (六)负责审计（外审、内审、项目审计）的工作；按照 审计方要求，提供会计报表、会计报表附注、财务情况说明书 等； (七)负责各项支出的审核工作和账务处理工作，编制月 度报表； (八)按月编制银行存款余额调节表； (九)与政府（财务）、税务等相关的工作； (十)财务报表定期报送全体理事、监事； (十一)审核向捐赠方开具的《捐赠收据》； (十二)严格按照财务制度对基金会各项费用及代收代付 款项进行初审； (十三)财务资料及档案的装订、整理和保管工作； (十四)负责与基金会关于财务方面的日常联络工作； (十五)完成领导交办的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责： (一)开立银行账户，购