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银行业从业人员资格考试认证相关复习资料（部分二）第二章信用风险控制2．1信用风险识别2．1．1信用风险识别和概述　　1．信用风险识别的定义　　2．内容　　信用风险因素的分析　　信用风险的性质、可能性及后果的判断　　信用风险识别的步骤、方法及其效果　　3．步骤　　收集信息　　分析信息　　4．识别办法　　早期多采用专家分析法　　目前多采用信用风险分析方法2．1．2单一客户信用风险识别　　1．单一客户的识别和分类　　单一客户包括企业单一客户和机构类客户　　单一客户的识别　　2．财务状况和现金流量分析　　财务报表分析　　财务比率分析　　资产回报率=/平均资产总额　　利息偿付比率=息税前利润/利息费用==+息税　　现金流量分析　　净营运活动现金流=净损益+折旧+/-非现金的收入、费用项目+/-营运资金的变化额　　企业处于开发期和成长期的时候，经营活动现金流为负数可以接受　　经营租赁的收入计入经营活动现金流，融资租赁的支出计入融资活动现金流　　3．非财务因素分析　　客户管理层　　行业分析　　生产与经营风险分析　　总体经营风险　　产品风险　　供应风险　　生产风险　　销售风险　　宏观经济及自然环境因素分析　　4．担保分析　　担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金　　l抵押物的所有权：在合同中不得规定在债务履行届满，债务人没有清偿债务时，抵押物所有权转移为债权人所有　　l机构类客户的风险有其特殊性，包括政策风险、投资风险、财务风险、担保风险、抵御经营风险的能力差、财务不规范、信用观念淡薄2．1．3集团客户风险识别　　1．集团客户识别与分类　　识别　　l被直接控制　　l共同被第三方控制　　l主要投资人、高管层或与其关系密切家庭成员共同直接控制或间接控制　　l对关联方的财务和经营政策有重大影响　　l自然人的股权比例应该与其亲属的合并计量　　l控制的含义：50%及以上的权益资本、50%及以上的表决权、有权任免多数董事　　l重大影响的含义：20%及以上的表决权股份、董事会有代表、互相交换管理人员、依赖对方的技术资料　　分类　　l纵向一体化和横向多元化　　l紧密型和松散型　　2．集团客户的信用风险特征　　内部关联交易频繁　　连环担保十分普遍　　财务报表真实性差　　风险监控难度较大　　系统性风险较高　　3．关联交易　　关联方的定义　　l共同受国家控制的企业不列入关联　　l金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴　　关联关系的类型——纵向一体化和横向多元化　　集团客户内隐蔽关联方的特征p58页　　特别关注　　l多渠道收集信息　　l确保信息资料的真实性　　l集团客户的识别频率与额度授信周期应一致　　l年度识别后，应该随时根据情况变化进行调整　　l每年重新识别2．1．4 个人客户风险识别　　1．个人客户的识别与分类　　个人客户的识别　　个人客户的分类　　中国没有采用模型分析的原因　　l客户群缺乏信用记录　　l银行收集的客户信用资料不齐全　　l发展中国家，客户分类变量很不稳定　　步骤　　l收集资料　　l从外部评估资料取得信用记录　　l分析处理　　2．个人客户的风险分析　　流程：贷款的营销和受理、贷前调查、贷款审核、贷款审批、贷款发放、贷后及档案管理　　分析：　　l申请人的基本条件　　l申请人应提交的资料　　l借款人资信情况调查　　l借款人的资产负债情况　　l贷款用途及还款来源　　l担保方式　　3．产品分类及风险分析　　个人住宅抵押贷款　　l经销商风险　　l“假按揭”风险　　l房产价格下跌，抵押价值不足　　l借款人财务情况变化的风险　　个人零售贷款　　循环零售贷款　　l贷款是循环的，无抵押，未承诺的　　l针对个人　　l子组合内对个人最大贷款小于或等于10万欧元　　l保留子组合的损失率数据，以便分析　　l银行必须保证对合格的循环零售贷款采用的风险权重函数仅用于相对于平均损失率而言随时率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约率低的贷款组合　　l循环贷款的处理方式与子组合的风险特征保持一致2．1．5组和风险识别　　1．宏观经济因素　　2．行业风险和区域风险　　3．风险分散与违约相关性：有两个公式，详见p672．2信用风险评估与计量2．2．1客户信用评级　　1．违约风险与违约概率　　巴塞尔有规定　　我国没有准确规定　　违约概率和违约频率　　l违约概率：借款人一年内累计违约概率与3个基点中的较高者，%的下限　　l违约频率EDF：属于事后统计，概率属于事前预测　　2．外部评级和内部评级体系　　专家判断法　　l借款人因素：reputation，leverage，volatility ofearnings，collateral　　l与市场有关的因素：business cycle，macro-economy policy，level ofinterest rates　　l5c体