曹军武老师讲解的第205期年度风险报告编制与风控融合20160321.ppt

* 第二部分：风险管理与内部控制的区别 本次课程内容 第一部分：年度风险报告编制思路与方法 课程主题 第三部分：风险管理与内部控制的融合 谢 谢 完善全面度 提示新的信息收集角度 说过了宏观，接下来说说中观环境。Ksf-关键成功因素分析法，关注点是在行业中进行分析，通过与典型企业的对标分析，对于细分市场的分析，提取关键成功指标---往往就是风险信息的凝练点。 Pest 宏观 Ksf关键成功因素 中观 行业角度分析 波特五力模型 围绕企业竞争展开 进一步贴近企业 Swot更是紧紧围绕企业展开 优势、劣势、机会、威胁 重要的是找到对标 逐一对比分析 从中提炼影响企业运营效果的风险信息 综合 1、一切都是围绕企业战略展开 偏离战略就等于偏离了发展的目标 2、宏观外环 行业中环 3、从中找出，，，4、定位 清晰 明确 风险坐标图 对发生的可能性和影响程度进行评估以后，每个风险都可以在发生的可能性和影响程度组成的图表中显示相应的位置，该图表被称为风险坐标图。使用风险坐标图，可以将多个风险在平面上表示出来。 风险指标和公司其他指标是否有冲突？有些指标既是经营指标也是风险指标，如应收账款周转率，库存周转率，有些是风险指标所特有的，比如监控信用风险的逾期率。另外，从管理角度来看，风险指标的监控和管理是分散在各个部门部门的，有些指标财务部门控制，有些指标业务部门控制。 监控预警 一般概念 预警指标设置与管理 预警指标 设置练习 重大风险监控预警 ? 信息收集 月报表 ? ? ? 风险监控预警指标与企业关键指标库 职能处室负责人 下属企业层面 分管副总 集团/公司总经理 对组织职能处室关键指标的管理 对业务具体实施指标的运营 对业务流程关键指标的监控 影响公司战略实现的风险管理 风 险 管 理 指 标 关 键 经 营 指 标 绩 效 考 核 指 标 关键指标库 监控指标选取的途径（以目标为导向的指标） （1）现有的目标计划体系 （2）现有的绩效考核体系 （3）行业的对标数据 （4） 补充指标，如价格、汇利率 风险承受度与预警 风险偏好范围 盈亏平衡点 一级预警点 二级预警点 时间 预警指标 参见附件：预警指标设置 序号 指标所属类别 指标 指标名称 指标管理层级 一级风险类别 二级重大风险 编号 集团 本部 下属子公司 1 战略风险 宏观经济风险 2101019 美国采购经理人指数 √ √ 　 2 2101020 美国新屋开工同比变化率 √ √ 　 3 2101021 美国失业率 √ √ 　 4 2101022 欧元区制造业采购经理人指数 √ √ 　 5 2101023 欧元区失业率 √ √ 　 6 2101024 中国采购经理人指数-出口新订单指数 　 √ 　 7 2202012 润料费预算执行偏离率 　 √ 　 8 2202013 物料费预算执行偏离率 　 √ 　 9 2202014 燃油单耗预算执行偏离率 　 √ 　 10 市场风险 人力资源风险 2303016 本科学历比例 √ √ 　 11 2303017 船员流失率 √ √ 　 12 战略风险 战略制定风险 2104009 完成箱量低于计划箱量比例 　 √ 　 13 战略风险 行业风险 2105027 CCFI指数月度波动幅度 √ √ 　 14 2105028 集装箱贸易供求平衡指数波动幅度 　 √ 　 预警体系建设 报告编制思路与方法 一、风险管理基本流程 二、重大风险监控预警 三、风险管理报告 附件：年度风险管理报告模版 模板 汇总分析 背景 工作方法 央企全面风险管理报告 报告编制思路与方法 一、风险管理基本流程 二、重大风险监控预警 三、风险管理报告 第二部分：风险管理与内部控制的区别 本次课程内容 第一部分：年度风险报告编制思路与方法 课程主题 第三部分：风险管理与内部控制的融合 五部委《企业内部控制基本规范》通知 五部委《企业内部控制配套指引》通知 CCTV2播放内部控制基本规范发布会 * 《企业内部控制基本规范》及其配套指引(18项) 组织架构 发展战略 人力资源 社会责任 企业文化 资产管理 资金活动 采购业务 销售业务 研究与开发 工程内控体系建设 担保业务 业务外包 财务报告 全面预算 合同管理 内部信息传递 信息系统 集团公司内部控制应用指引(28项) 新增： 股东权益 经营业绩考核与评价 投资管理 并购管理 税务管理 持有型物业管理 金融业务 细化： 将资产管理细化为存货 、固定资产、无形资产 将资金管理细化为营运资金管理和筹融资管理 主