1目标管理与报表分析.ppt

北京超市人培训中心 我的承诺： 我将全身心地投入到本次的学习，希望通过学习能够达到： 第一： 第二： 第三： 承诺人（签名）： 敬请配合： 请把手机调整到震动位置或关闭； 请不要随意走动； 积极思考，主动参与； 你是学习的主人； 重在应用； 目 录 采购预算及目标分解 报表分析与商品管理 讨论： 采购的职责？ 采购部职责 一、商品合同谈判、签订、管理 采购指标的数字表现 商品经营计划的内容 横坐标： 商品分类 单品数 直线陈列面 销售额 毛利率 库存天数 全年经营计划的分配 商品计划举例：大卖场（营业面积10000㎡） 商品计划举例：大卖场（营业面积10000㎡） 商品计划举例：食品部（营业面积3000㎡） 商品计划举例：食品部（营业面积3000㎡） 练习一：中分类的商品计划 练习一：中分类的商品计划 练习三：中分类的商品计划（夏天版/冬天版） 超市 时间就是金钱！ 库存天数 VS 账期天数 练习（一）： 1、A门店每月销售百事可乐成本金额为9.5万元，月初不含税库存为3.5万元，月末不含税库存为2万元，请计算该门店百事可乐的库存天数。 2、B门店休闲食品8月份的销售成本金额为56万元，平均库存成本为80万元；C门店休闲食品8月份的销售成本金额为90万元，平均库存成本为86万元；请比较二个门店休闲食品8月份的库存水平。 库存天数指标参考（一）： 库存天数指标参考（二）： 有效的库存控制是超市利润的主要来源 国外连锁超市的赢利概念 商品毛利-----》可控及不可控费用 营业外收入 现金流资金利润---》50%的净利来源 例： 台湾万克隆（平均值） 部门 商品 库存 可支配自 日均 年息 帐期 天数 由资金（天） 销售（店） 10% 回收 生鲜 20 5.6 14.4 180万（NT） 0.71万 食品 45 12 33 300万 2.71万 百货 75 24 51 120万 1.68万 600万 5.1万 现金流产生的净利润 0.8 - 1% 例： 美国沃尔玛模式 平均帐期： 62天， 平均库存天数17天 自由资金： 45天 X 50亿人民币日均=2250亿 滚动程序： 向供应商进货—帐期—自由资金—设立金融—贷款给供应商—战略合作伙伴 绩效目标的完成 二、报表分析与商品管理 报表分析与商品管理 商品结构报表分析 销售报表分析 价格与毛利报表分析 商品贡献度（交叉比率）报表 库存报表分析 促销报表分析 1、商品结构报表分析 以顾客为主的商品结构与商品组合 按品类分析 商品结构 ——商品分类(粗细) —— 定义：类的描述为今后奠定基础 —— 分类层数按大类、部类、子部类、类、子类、单品 ——编码位数确定（6位8位10位---） —— 确定商品结构数 单品数（SKU计划） 何谓SKU： Stock keeping in a unit——最小存货（销货）单位 采购执行SKU计划是一个动态的过程 动态过程的周期最少是一个季度 2、销售报表分析 采购要关注每一个SKU的单品销售效率，让每一个单品发挥其最大的销售潜力 周转次数 20 　 高销售区域 16 12 中销售区域 8 低销售区域 4 　 0 100 150 170 190 220 250 300 调整依据： 根据销售数据；店铺营业建议；顾客反映； 委托调查公司，了解市场占有率； 厂商销售数据； 采购员经验； 商品周转情况。 调整商品：增新品： 新增品类；替补删除品；改变结构数增减分类： 重新定义，转移分类/单品 删旧品：质量淘汰（高退货，高投诉）；角色重复，角色不符，供货无保证；排名后2-5%；毛利过低（2%） 不可删除商品： 高单价顾客购买品，知名品牌 新