毕业论文（设计）--信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究.docVIP

安 徽 农 业 大 学 毕 业 论 文（设计） 论文题目信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究 姓 名 学 号 院 系 专 业 指导教师 职 称 中国·合肥 2012年5月 摘要 摘要：作为国际贸易中重要的信用支付手段,无论在发达国家还是在发展中国家,国际贸易结算采用信用证方式都已占很大比重。在我国,大部分进出口贸易都采用信用证进行结算。但是,信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和金融监管的难度。加之打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱，国际贸易惯例对信用证欺诈的规定更是软弱无力。所以世界各国不时有信用证诈骗案的发生,而发展中国家更成为信用证诈骗的多发地区。信用证诈骗案数额巨大,危害严重,教训深刻。因此,有必要对信用证诈骗的原因与特点以及诈骗形式进行深入的分析，让更多的人了解信用证防止被骗。本文从信用证的一般概念出发，引出信用证的特点并加以分析，说明信用证欺诈行为发生的原因，结合案例列举出几种常见的信用证欺诈形式，对其进行深入分析。最后提出几种可用而又富有实效的防范信用证欺诈的措施。 中文关键词：信用证 独立抽象 表面相符 信用证欺诈 防范措施 目录 引言 1 1 中国对外贸易活动中信用证业务简介及其特点分析 1 1.1信用证业务简介 1 1.2信用证业务的基本特点 2 1.2.1信用证付款是一种银行信用 2 1.2.2信用证是独立于买卖合同之外的一种自足的文件 2 1.2.3信用证项下付款是一种纯单据的业务 3 2信用证欺诈的判定标准以及发生的原因分析 3 2.1信用证欺诈的判定标准 3 2.2信用证欺诈发生的原因分析 4 2.2.1信用证的独立性原则和严格相符原则是产生信用证欺诈的主要原因 4 2.2.2打击信用证欺诈行为的国际立法薄弱 4 2.2.3高科技的发展使得信用证欺诈更加容易发生 4 2.2.4外贸业务员的业务素质也是导致信用证欺诈发生的原因 4 3信用证欺诈的主要类型 4 3.1对进口商的欺诈，主要是出口商进行的欺诈活动 5 3.1.1伪造单据，进行欺诈 5 3.1.2向承运人提供保函，以换取清洁提单进行欺诈 6 3.1.3勾结船东或承运人，进行合谋欺诈 6 3.2进口商对开证行进行的欺诈 7 3.3进口商对出口商的欺诈，主要有以下几种表现形式 7 3.3.1利用虚假信用证进行欺诈 7 3.3.2利用信用证软条款进行欺诈 8 4防范信用证欺诈的措施 9 4.1信用证欺诈的司法救济 9 4.1.1进一步完善法律制度 9 4.1.2加大信用证诈骗的处罚力度 10 4.1.3法院要慎用止付令 10 4.2关于信用证欺诈的国际防范 10 4.2.1加强国际间的信息沟通 10 4.2.2提高国际业务从业人员的业务水平 11 4.2.3逐渐使用电子提单 11 4.3银行可采取的防范信用证欺诈的措施 11 4.3.1构建外汇风险管理组织架构 11 4.3.2全面提高从业人员素质和风险防范意识 11 4.4国际贸易中对于信用证欺诈的自我防范 11 4.4.1慎重选择交易伙伴，加强对外商的资信调查 11 4.4.2正确选择国际贸易术语 12 4.4.3合理订立货物买卖合同的信用证条款 12 4.4.4依据国际惯例，认真审核单证 12 4.4.5密切关注货运航程及行踪 13 4.4.6强化监装和商检 13 参考文献 15 英文摘要 16 致谢 17 信用证业务中的欺诈形式及防范措施研究 08级国际经济与贸易 陈洋 引言 信用证是一种常见的结算工具，它既可以用于国内贸易，更广泛地用于国际贸易，素有“国际贸易的血液”之美誉。信用证的最大特点就是银行通过为买方开立信用证的方式，将银行信用介入到买卖双方中，以银行信用代替了商业信用，从而解决了买卖双方互不信任的问题。 在当今国际贸易中，信用证是一种普遍被使用的结算方式。然而信用证的固有特点也导致了在使用信用证结算时常常发生信用证欺诈的事件。信用证诈骗危害巨大，常常使国际贸易商财货两空，遭受巨大损失；银行作为信用证结算过程中重要当事人之一，也常常遭受信用证诈骗，使得银行遭受数额巨大的财产损失。为此，我们很有必要对信用证欺诈发生的原因和诈骗形式做一个简单的介绍，另外也要给出几种防范信用证欺诈的措施，让进出口商和银行在国际贸易活动中免遭信用证诈骗。 1 中国对外贸易活动中信用证业务简介及其特点分析 1.1信用证业务简介 作为国际贸易活动中主要的结算方式之一，信用证是指应申请人