学习情境四 Excel在资金筹集管理中应用.pptVIP

学习情境四 Excel在资金筹集管理中的应用 * * 学习目标 4.1 筹资方式及筹资成本 4.2 客户信用条件评价模型设计 4.3 应收账款收账政策模型设计 4.4 应收账款账龄分析模型设计 4.5 应收账款赊销策略分析模型设计 4.6 存货经济批量决策模型设计 目录 4.1 筹资方式及筹资成本 1、银行及其他金融机构借款 不过考虑到银行借款一般无筹资费率。所以公式可以变形为 2、长期债券 3、优先股 4、普通股 5、留存利润 4、综合（平均）资金成本的计算 4.2 筹资分析函数 详见EXCEL 逻辑判断函数 资金时间价值函数 4.3 筹资决策分析模型设计 借款分析模型 在借款分析模型中，财务人员可以根据不同的借款金额和借款年限，每年的还款期限中任意一个或几个因素的变化来分析每期偿还金额的变化，从而做出分析。 租赁分析模型 在租赁分析模型中，财务人员可以通过切换不同的设备，根据不同的条件计算出每期应当支付的租金，从而做出决策。 双变量模型 是通过两个变量不同的组合下的长期借款的还款情况，以根据分析结果做出决策。 借款租赁对比分析模型 该模型中，把租赁筹资和借款分析模型放置在两个窗口，并排在屏幕上，财务人员得到租赁和借款筹资的成本对比情况，从而做出是租赁还是借款的决策。0 * * * * * * * * *