新加坡公积金退休金制度简介.PDF

新加坡公積金退休金制度簡介 台灣父母辛苦賺錢讓孩子念名校，孩子長大卻對你不理不睬，付出的教 育成本完全無法回收，投資報酬率-100% ，比買政府公債還不如。 不過在新加坡，你大可不必擔心這種情況發生，因為依據政府的公積金 制度規定，父母從普通帳戶提撥的教育費，日後需由兒女全數歸還，不 從者將面對新加坡法律的制裁。 新加坡公積金制度(Central Provident Fund)就是這麼一個大至購屋、 小至兒女教育費歸還父母皆有所規定的制度。 1955 年新加坡政府決定設置公積金，由雇主和受僱員工每月共同提撥退 休金，經過多年的演變與調整之後，這個制度目前看來與其說是退休金 計畫，不如說是由政府規定的強迫儲蓄計畫，無論是購屋、保險、甚至 子女教育費或醫療費用都包含其中。 剛開始公積金是由中央政府集中監理與運用，1980 年代，公積金制度被 社會抨擊利率太低，無法提供有效保障，1986 年開始，公積金局推出公 積金投資計畫，讓參與者可將普通帳戶和特別帳戶投入經過新加坡金融 監理局和公積金局核准的商品。 保證收益的三種退休金帳戶 除了自雇者可以僅加入醫療儲蓄計畫之外，所有新加坡受雇員工都須加 入公積金制度(ＣＰＦ)，截至 2006 年 6 月底，公積金約有 308 萬個會 員，累積總資產為 1226 億新幣，折合台幣約 2 兆 4320 億元 在新加坡，每個公積金會員皆有一個統一編號，並以個人名義開設普通 帳戶(Ordinary Account) ，醫療儲蓄帳戶(Medisave Account)以及特別帳戶 (Special Account) ，原則上三個帳戶都可投資的商品有定存、新加坡政 府公債、年金、投資型保單、共同基金、指數型股票基金等投資標的， 但其實三個帳戶各有功能。 普通帳戶讓你用來購屋、投資、支付保險費或教育費，當然也可以投資 1 經過中央政府核准，但屬性較為積極的投資標的，有公司股票、債券、 房地產基金等等，這部分的最低保證收益為 2.5%。（新加坡政府每季會 參考過去一年的定存利率和當地主要銀行儲蓄率做調整，2.5%利率適用 於 2007 年第一季），然而為了避免普通帳戶被過度使用於購買不動產而影響 退休保障，政府已對參與者動用普通帳戶資金購置住宅不動產施加限制等(2006 年7月1 日生效)。 而特別帳戶是讓勞工作為晚年應急之用，同樣可以投資退休相關的金融 商品，醫療保健帳戶則相當於台灣健保制度的功能，專門用來支付醫療 費用，也可以支付經過核准的醫療險，特別帳戶和醫療保健帳戶保證利 率皆是普通帳戶利率加 1.5%（2007 年為 4%） 在提撥率與資金運用上，新加坡的公積金制度(CPF)也規定的一清二 楚，依據不同的年齡層，勞工每月需提撥一定金額至退休金帳戶，青壯 期員工總提撥率 33%，20%由雇主提撥，13%由員工自提，33%提撥的金額 有 22%匯入普通帳戶、5%進入特別帳戶，剩下的 6%則進入醫療保健帳戶。 提撥率會隨著年齡依序遞減，而雇主提撥的比例逐漸下降，此舉一方面 強制年輕時的儲蓄，另一方面可吸引企業繼續僱用年齡較高之員工，助於減緩近 年結構性失業日漸增高的情形。 匯入普通帳戶的比例同樣隨著年齡遞減，而醫療保健帳戶的比例則逐漸 提升，例如 65 歲屆臨退休的員工僅需提撥 8.5%，而 8.5%全數匯入醫療 保健帳戶，如此一來，可強化個人年老時的醫療保障，也減少政府的負 擔。 2006年一般私人企業的提撥率列表如下：（薪水之百分比） 年齡層 總提撥率 雇主提撥率員工提撥率 普通帳戶 特別帳戶 醫療保健帳戶 35歲以下 33% 13% 20% 22% 5% 6% 35-45歲 33% 13% 20% 20% 6% 7% 45-50歲 33% 13% 20% 18% 7% 8% 50-55歲 27% 9% 18% 10.5% 0% 8