企业现金流量论文3则.docVIP

企业现金流量论文3则 以下是网友分享的关于企业现金流量论文的资料3篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。 《企业现金流量管理分析毕业论文范文一》 企业现金流量管理分析毕业论文 目 录 前 言 .................................... 错误！未定义书签。 第1章 导论 ................................................. 2 第1.1节 研究背景 ........................................... 2 第1.2节 研究目的与研究方法 ................................. 2 第1.3节 文献综述 ........................................... 3 第2章 企业现金流量管理的相关理论 ........................... 6 第2.1节 企业现金流量管理的内容 ............................. 6 第2.2节 企业现金流量管理的模式介绍 ......................... 7 第3章 案例分析 ............................................ 11 第3.1节 三河汇福粮油有限公司的现金管理现状 ................ 11 第3.2节 三河汇福粮油有限公司现金流管理的问题 .............. 12 第3.3节 汇福粮油有限公司现金管理的改进措施 ................ 16 结 论 .................................................... 18 附 录 .................................................... 19 参考文献 .................................................... 33 致 谢 .................................................... 34 第1章 导论 第1.1节 研究背景 目前，许多企业对现金管理分析的过程存在片面认识，未能自觉地划分管理环节 即资金运行环节和资金管理监督环节，听任管理过程自发地运转，放松各阶段的管理，效益十分低下，严重影响了财务管理的良性循环。有些企业虽然划分了管理环节，但不重视各管理环节工作内容的完整性和各管理环节的关联性，往往重此轻彼，管理工作仍不能有效地进行，得不到有效监督和制约，从而失去管理工作的作用。 中小型企业在激烈的市场竞争中意识到经营中存在的不确定即风险性, 促使中 小型企业选择多元化的发展战略, 希望通过扩大资金投向, 进行多元化的经营或投 1资, 以达到分散经营风险的目的。结果企业有限的资金被分散在多个经营或投资项目 上, 而分配到单个项目上的资金不足, 最终导致企业经营陷入困境。另外, 企业在多元化过程中, 对新的经营或投资领域比较陌生, 存在着巨大的投资风险。因此, 通过多元化的经营或投资, 不但能有效分散经营风险, 也加重了企业的资金负担, 影响了行业的发展, 恶化了现金状况, 最终导致企业现金流量循环出现断流。2 我国企业的现金管理意识还比较薄弱，用于现金管理的人力和技术手段有限，很 多中小企业甚至忽略现金管理。一些企业日常现金流量大，因而错误地认为加强现金管理的意义不大（收益小见效慢）。其实，对大笔闲置资金来说1％的年收益差异并不是一笔小的数目。而一些企业由于所生产、经营的产品利润率较高，忽视通过加强现金管理来获取更多的经济利益。三河市汇福粮油有限公司的现金运作是有一定风险的，需在现金的积极管理上下功夫。 第1.2节 研究目的与研究方法 1 2中小企业板市场与中小企业的发展[J]．慧聪网，2005，9． 段九利，郭志刚. 现金流量管理规范操作[J]．北京：中国时代经济出版社，2005，1． 1.2.1 研究目的 近年来三河市汇福粮油有限公司工业产值的增长速度高于工业产值的增长 ,在保 持国民经济持续快速发展中 ,做出了巨大的贡献 ,已经成为三河市经济的重要增长点。三河市汇福粮油有限公司重视现金 ,却不重视现金管理 ,致使大量的现金不能为我所用 ,或是流失在无形的疏忽管理中 ,为此 ,我们只有加强现金管理 ,为本公司节约更多的资金 ,去创造更大的价值，为三河市汇福粮油有限公司进行现金流管理提供理论依据和操作借鉴。 1.2.2 研究方法 本文主要采用理论分析及案例分析两种方法进行研究。采用问卷调查和访谈的形 式对三河汇福粮油