事业单位专用存款账户（共5篇）.doc

事业单位专用存款账户（共5篇） 以下是网友分享的关于事业单位专用存款账户的资料5篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。 专用存款账户篇一 专用存款账户 （一）使用范围 1、单位银行卡账户的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务。 2、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。 3、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业务资金账户需要支取资金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。 4、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。 5、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。 业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支付必须按照国家现金管理的规定办理。 （二）开户要求 出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户登记证和各项专项有关证明文件。 （三）注意问题 1、临时存款账户的有效期最长不得超过2年 2、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 3、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资的资金汇缴人应与出资人的名称一致。 4、增资验资临时存款账户的使用和撤销比照注册验资开立的临时存款账户管理。 个人银行结算账户的开户要求 身份证、户口簿、驾驶执照、护照、军官证等有效证件。 注意事项： 1、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据。 2、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。 3、个人持出票人（或申请人）为单位，且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应当提供最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。（单位--个人） 4、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 5、单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。 银行结算账户的管理 （一）中国人民银行的管理（央行） 负责监督、检查；核准开户许可证；对违法行为给予行 政处罚。 （二）银行的管理（开户银行) 1、负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理 2、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年 3、对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。 4、对存款人使用银行结算账户的情况进行监督。 违反银行账户结算管理制度的罚则 （一）存款人违反账户管理制度的处罚 1、区分非经营性存款人和经营性存款人 非经营性存款人不一定是个人，经营性存款人也不一定是企业。 （1)对非经营性的存款人的罚款金额都是1000元； （2)对经营性存款人的罚款金额有3种：1000元、1万-3万、5千-3万。情节严重的要追究刑事责任。 对经营性存款人：变更违规罚1000； 开立、撤销违规+伪造变造开户许可证罚1万以上3万以下；使用违规罚5千以上3万以下。 专用存款账户篇二 798527438 儒生 一级|消息 |我的百科|百度首页 新闻网页贴吧知道音乐图片视频地图百科文库 帮助 首页分类频道特色百科玩转百科百科用户百科校园百科合作参加你好地球，赢iPhone 6！ 手机百科个人中心 收藏18557专用存款账户编辑 本词条缺少信息栏，补充相关内容使词条更完整，还能快速升级，赶紧来编辑吧！ 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 目录 1产品简介 2适用对象 3开立程序 4申办文件 5业务特点 6使用事项 7使用范围 1产品简介 编辑 开立专用存款账户的目的是保证特定用途的资金专款专用，并有利于监督管理。修订后的《账户管理办法》强调，只有法律、行政法规和规章规定要专户存储和使用的资金，才纳入专用存款账户管理，从此而言，该办法缩小了纳入专用存款账户管理的资金范围。 根据境外机构投资者可以在境内从事证券投资的新情况，《账户管理办法》第二十条规定，合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的QFII专用存款账户纳入专用存款账户管理。 2适用对象 编辑 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户： 1. 基本建设资金。 2. 更新改造资金。 3. 财政预算外资金。 4. 粮、棉、油收购资金。 5. 证券交易结算资金。 6. 期货交易保证金。 7. 信托基金。