三水区财政支出项目绩效预算申报可行性报告 2008年8月26日.docVIP

附件5 三水区财政支出项目绩效预算申报可行性报告 （参考提纲 ） 此项指导是针对部门具体的支出项目而设计，作为部门编制本部门2009年度绩效项目可行性报告的依据。 一、项目概况 （一）项目名称。 用简练的文字表述项目的名称，即要建成什么项目或完成什么工作任务。 （二）项目的实施依据； 主要是相关文件、政策，不能只写文件名，要简单介绍项目实施依据的文件精神内容。 （三）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。 如果是延续项目（即每年都要开展的项目），要简要说明往年项目实施情况和取得的实际社会效益、政治效益和经济效益，效益情况要具体数字量化。 二、项目总投入及资金的来源 除了说明总资金投入外，还要列清楚各明细项目的金额，如上级政府投入多少、申请本级财政投入多少、基层政府负担多少、企业、其他社会团体、机构各负担多少。 如果是延续项目，要详细说明往年资金的具体来源情况，包括去年财政拨款数、结余数等；如今年申请的金额比去年增加了，要说明增加的原因。 最好用表格的形式列示以便评审，如内容太多可以附表。并要求提供相关的依据，以便落实资金。 三、项目资金的具体使用方案及资金管理办法 每个项目请列出具体投向。如果一个项目涉及几个具体的用途，请列出每个具体用途。例如，某局××宣传经费，计划用在电视广告、报纸广告两个方面，请注明每项的支出。如果是延续项目，要详细说明往年资金的具体使用情况。最好用表格的形式列示以便评审。 资金管理办法要阐述是否制定《项目资金管理办法》；是否做到专款专用；资金使用手续是否完备等。 四、项目预期目标 绩效目标是绩效预算的关键，是专家的评审基础，也是以后评价项目实施效果的依据。先写总目标，然后分别详细写项目所产生的经济效益、社会效益等。这个目标要求是具体的并且可以量化的。 如果是长期项目，请解释该项目的总目标与阶段性目标，当年能够完成的项目不需要阶段目标。如果是跨年度项目，即往年实施的项目，请列出该项目近两年的绩效情况。如果是新启动的项目，请解释 2009年度的目标是什么。 五、项目的预期效果 每个项目要设计出可测量的衡量指标，来描述预期的效果。根据项目实际情况，定量和定性指标相结合，科学合理设计绩效目标，绩效总目标和阶段性目标要用具体数字量化。指标设计可参照《三水区财政支出绩效评价指标体系》。 绩效目标可以分类设置：对那些与市场业绩相关的项目，如扶持农业龙头企业资金、科技成果转换资金等，应当以经济效益指标为主，但同时必须有社会效益指标。设定绩效目标时应注意： （一）选取定量指标，可以与往年纵向比较，与其他地市、全省甚至全国平均水平进行横向比较，展示项目效益。 （二）注意从多方面挖掘项目的经济、社会效益。 （三）绩效目标设定需要单位相关科室合作，不仅是财务人员的事。很多单位反映项目的绩效目标难以设定，特别是经济效益、定量指标。仅靠财务人员的力量是难以做好的，要相关科室合作，特别是具体实施项目的部门，他们最了解项目情况，只有单位深入研究，开拓思路，设定指标并不难。 六、项目的具体实施方案 部门或企业采取什么样的手段来保证工作预期的效果，特别是长期项目的分期进展情况。 七、其他需要提交的相关材料 （一）申报项目的相关政策文件； （二）基建项目的工程概算等有关文件； （三）项目实施单位的有关管理规定； （四）财政部门认为需要提供的其他有关材料。 三水区财政局 建议将二、项目预期目标与五、项目预期效果合并为项目的绩效目标，绩效目标分总目标和阶段目标，当年能够完成的项目不需要阶段目标。 二〇〇八年八月二十六日 —4—