区属国有企业财务预算方案核准工作规范 p4.docVIP

企业利润分配方案和弥补亏损方案核准 工作规范 1. 目的 依法依规履行出资人职责，确保企业国有资产保值增值，做好国资监管工作。 2. 适用范围 适用于区属国有企业的利润分配方案和弥补亏损方案核准工作。 3. 职责 3.1 产权管理岗负责受理申请资料,并进行初审。 3.2 监事会主席（财务总监）岗负责行审核，并提出拟办意见。 3.3 统评考核科科长负责复核。 3.4 副局长负责复审。 3.5 局长负责终审。 4. 工作内容 4.1 申请 企业按内部会计控制制度及有关法律法规的规定作出决策，区属企业（被托管企业和被委托监管企业通过托管企业、受托监管企业提出申请）在进行实质性操作前提供以下资料，向国资局提出核准申请（若资料为复印件，需加盖公章）。同时，登录国资监管信息系统进行登记。 核准申请文件； 利润分配或弥补亏损方案； 董事会同意上报方案的决议； 特殊情况可增减资料。 4.2 受理 产权管理岗对申请资料及电子信息进行初步审查。资料齐全的，将上述资料登记在《文书领取通知单》上，并将此单发放给企业；资料不齐全的，在2个工作日内通知企业补齐再予以受理。 4.3 审核 监事会主席（财务总监）岗对申请资料及初审意见进行审核。符合规范的，在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）相关栏中拟出核准审核意见；若发现申办资料内容需要补正，填写《补正资料通知书》并送统评考核科科长复核。（此环节3个工作日内完成）。 4.4 复核 4.4.1 统评考核科科长对申请资料及审核意见进行复核。符合规范的，在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）相关栏中提出审核意见，并送副局长复审。（此环节3个工作日内完成）。 4.4.2 若资料不全，对《补正资料通知书》进行复核或填写《补正资料通知书》交产权管理岗, 由其一次性书面告知企业，《补正资料通知书》应由企业领取人签收。在《服务提供过程记录》（重大事项备案呈批表）中填写通知发出和接收情况。（此环节3个工作日内完成） 4.4.3 向企业发出《补正资料通知书》的，企业应按4.1程序重办申办手续。 4.4.4 统评考核科科长经复核符合备案或不予备案要求的，在《服务提供过程记录》（重大事项备案呈批表）上签署意见，并将上述资料送副局长复审。（此环节3个工作日内完成） 4.5 复审 副局长对上述资料和复核意见进行审查，并在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）上签署复审意见，并将资料交给局长终审。（此环节3个工作日内完成） 4.6 终审 局长对上述资料进行终审，并在《服务提供过程记录》（重大事项核准呈批表）上签署终审意见，签发核准文件稿，并将上述资料退产权管理岗。（此环节3个工作日内完成） 4.7 交付 产权管理岗印发核准文件，通知企业持《文书领取通知单》，前来领取核准文件。（此环节1个工作日内完成） 4.8 质量监督 下一环节监督上一环节的工作质量，上一环节不符合规范要求时，即时填写《工作流程偏差整改通知单》或《不合格服务评审处置表》，交上一环节纠正后，经过下一环节验证确认已符合规范要求时，再继续进行下一步工作。 4.9电子信息审核及输入 产权管理岗审核企业录入国资监管信息系统的电子信息，并将处理结果录入国资监管信息系统。 4.10 归档 产权管理岗将留存的资料收集整理，定期归档。 5. 质量要求 5.1 时限：各环节按规定时限执行。 5.2 准确：资料与文件齐全、真实、适合，符合法规要求。 5.3 态度：和蔼、耐心，不发生任何争执。 5.4 公开：受理和办事过程中应以口头或书面方式，清楚而全面地告知企业应知的事项。 6. 相关文件 6.1 《中华人民共和国公司法》（主席令第16号） 6.2 《企业国有资产监督管理条例》（国务院令第378号） 6.3 《关于规范区属国有企业重大事项管理的通知》（穗开国资委[2005]1号；穗开国资委[2006]14号；穗开国资委[2007]1号） 7. 记录表格 7.1 服务提供过程记录（重大事项核准呈批表） 7.2 文书领取通知单 7.3 补正资料通知书 7.4 工作流程偏差整改通知单 7.5 不合格服务评审处置表