验证稽查标准一.pptVIP

一、验证稽查简介——定义 《中华人民共和国海关企业分类管理办法》AA企业——未来可以与欧盟、美国互认 《中华人民共和国海关企业分类管理办法》——对申请人守法状况及贸易安全情况进行全面验证评估 验证稽查，是指依据海关法律法规和其他海关管理规定，运用稽查手段验证、评估企业守法状况和贸易安全情况，监督企业进出口活动，为企业分类管理提供保障的稽查执法行为。 目的：规范企业，防患未然，而非查发问题。 二、验证稽查标准——企业满足条件 （一）良好的守法记录 （二）良好的内控管理和贸易记录管理体系 （三）良好的财务状况 (四）良好的贸易安全措施 二、验证稽查标准——海关验证要点 （一）内部控制情况：被稽查人是否具备健全、有效的与进出口活动有关的内部控制，包括组织机构、会计系统、信息系统、进出口代理、报关代理及内部审计等内部控制建立和实施情况。 （二）财务状况：被稽查人是否具备稳定、良好的盈利能力和财务偿付能力，包括近三年经营盈亏记录、税款及债务偿付水平等主要情况。 二、验证稽查标准——海关验证要点 （三）进出口守法情况：被稽查人在验证稽查年限范围内的进出口活动是否诚信守法，有无涉嫌走私、违规或其他不符合海关管理要求的行为。 （四）贸易安全情况：被稽查人在场所、人员、货物、信息技术、商业伙伴等进出口经营的主要方面是否具备符合海关要求的贸易安全管理制度并有效实施。 三、关企合作，实现共赢 （一）申请前熟悉了解海关对企业在内部控制、财务管理、遵守有关规定和贸易安全方面的具体要求。 （二）海关验证稽查中，积极配合海关开展工作，如需要整改，按期严格整改。 （三）获得AA企业资格后，建议定期自查有关内控制度是否落实到位，是否存在违反海关规定情事，并及时将存在问题向海关报告。 *Company Name 海关验证稽查与企业 2009年6月 广州海关稽查处 刘作仁 Company Name 总目录 二、验证稽查标准　 一、验证稽查简介 三、关企合作，实现共赢 Company Name 一、验证稽查简介——形成背景 贸易便利化 贸易安全 贸易 安全 贸易 便利化 贸易安全与便利 AEO制度 Company Name 一、验证稽查简介——形成背景 贸易便利化 ——上世纪下半叶以来，世界经济一体化趋势明显，货物、资本的跨国流动频繁而密切，要求贸易便利化。 ——随着关税和其他贸易壁垒的大幅度削减，货物跨境手续的复杂和所要求单证的繁多越来越引起商界的关注。 —— 欧美等国海关以税收为核心的传统职能不断弱化，转向全力保证和促进贸易便利化。 ??? Company Name 一、验证稽查简介——形成背景 贸易安全 ——进入20世纪，恐怖活动活跃，贸易安全面临严峻形势，对国家进出口贸易构成严重危害。 ——2001年9.11事件，标志性事件，成为欧美海关重新确立管理职能的里程碑。 ——美国CBP倡议成立C-TPAT安全计划，于2002年4月16日正式实行。 Company Name 一、验证稽查简介——形成背景 贸易安全与便利 ——世界贸易组织（WTO）于2003年前后率先提出“经认证贸易商”（Authorized Trader，简称AT）。 ——世界海关组织（WCO），2004年开始研究制定“经认证经营者”制度，并且于2005年6月WCO第105/106届理事会年会推出《全球贸易安全与便利标准框架》（SAFE)，一并制定出两大支柱、6项标准体系，若干配套制度措施，广受各国政府和商界欢迎。 —— 它将海关与商界之间的合作关系明确界定为“伙伴关系”，并作为《标准框架》的第二大支柱。这是AEO制度确立的基础和主要渊源。 Company Name 一、验证稽查简介——企业获得益处 A-加速货物放行，降低运输和存储成本； B-海关为参与者提供有价值的信息； C-在贸易中断或提高贸易安全威胁等级期间的能够享受相关的特别措施； D-在海关实施新的货物监管模式时予以优先考虑。 CAWPA1V8.doc Company Name 刘作仁 广州海关稽查处二科 电话： 020 *Company Name