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中国零售业营运资金的现状分析 　　【文章摘要】 　　零售业作为沟通消费者和生产商的中介，近年来随着经济的发展也得到迅猛发展。而营运资金与企业日常生产经营活动密切相关，尤其是在零售业，营运资金的比例高达80%—90%，几乎可以延伸到企业生产经营活动的方方面面。从某种程度上来说，零售企业竞争力的高低，主要取决于其对营运资金的管理能力，因此，营运资金管理对于零售企业来说至关重要。 　　【关键词】 　　营运资金；零售业；挑战 　　零售是将生产厂商生产的产品从生产者手中送到消费者手中，并且在其售出产品的同时向顾客提供各种相关服务。随着社会经济的快速发展，人们对能够随时随地随心所欲的获取商品，满足他们物质生活、精神生活乃至更高层次的追求和享受这样的一种想法，有了越来越高的要求。因此，在经济全球化这样的一个大背景下，发展和完善零售业的经营状况变得前所未有的重要起来。 　　1 我国零售业发展的现状分析 　　1.1 零售业的功能及作用 　　首先，我们可以试想一下，假如没有零售业零售商店，无论我们想要购买什么东西，都必须跑到生产商那里才可以买到。如果一次想要购买很多种商品，那么就必须要跑很多生产企业，这对我们的时间和精力都是极大地浪费。而在零售商店里，陈列了各种各样的待售商品，我们可以随机挑选自己需要的商品，在这样一个商铺里就可以满足所有的物质需求，这就是零售业的第一个重要功能。其次，生产厂家在生产商品时到底应该一次生产多少数量的产品呢？生产多了，卖不出去，造成产品积压和浪费，生产少了，又怕顾客买不到想要的商品。而零售业的出现解决了这个问题，因此，零售业的另一个重要功能就是持有库存。最后，工厂的主要职能是生产产品，工厂里雇佣的工人也都是为生产商品服务的，没有多余的人手负责向消费者出售商品，那么回答消费者购物过程的疑问、为他们提供舒适的消费环境、在有需要的时候给予帮助就更无从提起了。因此，零售业的第三个功能就是为消费者提供专业化的服务。 　　由零售业的三大功能可以看出，零售业作为连接生产厂商与消费者的纽带，它的地位和作用越来越重要，主要表现在以下两个方面： 　　（1）是平抑物价，让顾客获得实惠。在消费品方面，物价稳定是大多数消费者的心声。而零售业在这方面起了很好的作用，在原材料价格与商品出厂价处于大起大落的环境下，零售价格指数始终保持着较低的变动幅度。这里尽管有宏观调控的作用，但零售企业的作用也是不可替代的。 　　（2）零售业的谈判能力迫使制造商向更有效率的方向发展。最近几年里，零售业的不断发展壮大迫使优秀的制造商成为提升管理绩效的高手，并增强了企业的综合竞争力。并且这种促进作用正在向国内其他经济领域传导，这说明零售业的发展壮大对整个国民经济体系的绩效提升都有促进作用。 　　因此，为完善我国零售业的发展状况，提高我们零售业的整体赢利能力和竞争力，对零售业这个行业进行深入的理论研究，就具有非常重大的意义。 　　1.2 我国零售业面临的挑战 　　挑战一：我国零售企业之间的吐并与收购不断上演。由于我国零售业市场存在激烈而残酷的竞争和优胜劣汰的现实，零售业之间大鱼吃小鱼，小鱼吃虾米的吞并现象普遍存在，一些实力较弱的零售企业在激烈竞争中处于劣势，很多都难逃被更有实力的零售公司收购、吞并的命运。 　　挑战二：零售业正在进行日新月异的变革为消费者提供的选择越来越多。消费者在选择商品时不但可以货比三家，甚至可以货比多家。如此一来，虽然消费者的购买欲望和便利程度得到了满足，但是对于卖家来说，他们辛苦树立和维护的品牌忠诚度也在渐渐流失，想要把顾客留在自己店里一如既往的掏腰包是越来越难了。 　　1.3 营运资金管理是零售业经营制胜的关键 　　在2004年12月1日中国加入世贸组织，按相关规定，我国取消了对外商投资企业在持股比例、数量、地域等方面的限制，之后很多大型跨国零售企业纷纷进入中国市场，与国内企业相竞争，形成了内外资企业竞争的格局。截至2005年底，全球最大的50家零售企业中的绝大多数已经进入中国市场，对我国零售业造成了很大的冲击。剧烈的市场竞争使零售企业的利润率一降再降，而对于企业管理层，短期内很难调整长期资金和长期资金来源，能够改变的只有流动资产和流动负债，也就是在营运资金的范畴。所以，随着我国零售业市场的竞争压力越来越大，营运资金管理也成为零售企业制胜的关键。首先，营运资金是公司生存和发展的动力。财务预测具有很大的风险性，假如公司低估市场需求，企业销售额提高，但却缺少足够的资金来满足采购、行销的需要，将使得企业的赢利势头受阻；反之，高估市场需求，就会造成存货积压，大量的产品无法销售，资金没有现金流入，这将危及企业的生存与发展。其次，营运资金存量是企业偿债能力的指标。营运资金存量的高低代表企业短期的偿债能力的强弱，较高的营运资