Excel在财务管理信用政策中的应用.docVIP

Excel在财务管理信用政策中的应用 -皿脏fiJl\精制amp;.GLW温晶矗隘诅c.s.干，金融会忡Eχ091在财务管理信用眼策中的应用孙晓谦Excel在馆用标准决策中的应用的平均收款期βωx由于标准变化增用方案B;7f仍采用目前的信用标准;)，信用标准是企业同意向客户提加或减少的销售额x变动成本率xh!l此公式的含义为，若两个方案的增量利供商业信用而要求对方必须具备的收账款的机会成本率(其中:变动成本润均为正也则选如曾量利润最大的方最低条件，一般以坏赃损失率表示。率=变动戚本/销售额)信用标准变案;若两个方案的增量利润一正-负则企业信用标准越高，企业的坏账损失化对坏账损失的影响=信用标准变化选取增量利润为正值的方案;若两个方就越少，同时，应收账款的机会成本增加或减少的销售额x增加或减少的案的增量利润均为负也则仍采取目前和管理成本也就越少。但是，过高的销售额的坏账损失率信用标准变化带的信胁谜。信用标准不利于企业扩大销售，这样来的增量利润=信用标准变化对利润结果表明，企业应采取方案B.可就可能影响企业产品的市场竞争力;的影响·信用标准变化对应收账款机使企业利润比目前增加1000元。反之，如果企业的信用标准过低，虽会成本的影响-信用标准变化对坏账Excel在借用条件决策中的应用然有利于企业扩大销售、提供产品的损失的影响这样，在单元楠B21中输信用条件的构成市场竞争力和占有率，但会相应增加入公式;=BI6*S8S7;，在单元格B22信用条件是指企业向对方提供商坏账损失和应收账款的机会成本与种输入公式;BI7/3ω咽16*$B5*$8业信用时要求其支付除销款项的条件，管理成本。SI2;，在单元格B23中输入公式;具体内容由信用期限、折扣期限和现金某企业目前的经营情况和信用标B16咽18;，在单元格824中输入公式折扣三部分构成。信用提条件的一般形准如圈，用Excel来计算分析企业现;=B21-B22-B23; ，得到方案A的有式如;2110，0/30;，表示若客户在10天提出两个信用标准方案，企业应采用关计算结果。然后选取单元格区域内付款，可享受2%的现金折扣;即使客哪种方案?B21:824，将其复制到单元格区域户不享受现金折扣，也必须在30天内付主要讨算公式如下zC21:C24中，得到方案B的有关计算款。这就是说上述信用条件的信用期限信用标准变化对利润的影响=由结果。最后在单元格B2S中输入公式=为30天，折扣期限为10天，现金折扣于标准变化增加或减少的销售额x销喻(AND(B24坤.C24gt;O)，IF(B24刘剖，率位2%，信用条件是否优惠对企业的产售利润率信用标准变化对应收账款机;应采用方案人;..应采用方案旷)，IF品销售具有很大的影响。会成本的影响z增加或减少的销售额(824)0，#039;#039;应采用方案A;，IF(C24坤1，;应采有关资料如圃，某企业拟改变信A B c 用条件，现有两个可供选择的信用条1 目前经营情情况用及标信准用决标策F模E型件方案，那么，用Excel来计算分析，企2 项目数据3 业应采用那个方案?4 15∞ω 5 6o#039;i吊主要讨费公式如下z筑以)()6 7 259也信用条件变化对利润的影响=由B 10% 于信用条件变化增加或减少的销售S% 10 30天付清’ 额x销售利润率信用条件变化对应收4.5 11 15% 12 赃款机会成本的影响=[(新方案的平\3 新的信用标准方案有关数据项目方案A14 方案B均收款期-目前的平均收款期)βωx15 情用标准S% 1.5% 目前条件下的销售额+新方案的平均16 由于标准变化增加或减少的销售额(兀}-锁)()ol()(则编加或减少的销售额的平均收款期(天}17 6.5 ω 收款期β60x由于信用条件变化增加18 增加或减少的销售额的平均坏账损失率8% \3% 或减少的销售额]x变动成本率x应19 .íì??项区目域万案A20 方案B收赃款的机会成本率信用条件变化对21 费用标准变化对利润的影响(jt)-2250 D∞ 信用标准变化对应收账款的机会成本的影响现金折扣戚本的影响=(目前条件下的n -146 2ω 23 -720 \3ω 销售额+由于信用条件变化增加或减信信-用一标标准准变变化化对带结tj;来论账的:一增损失量一的利一影润响(一(元一元)} 一一24 -\384 1创lO应采用方案B2.5 肉.古统计2008.6咽... ????????????????????????????????????????????????????????????????????????⑴???????????????????????????????????汏????汬??????????????????????????????????????????