KPI指标设定.pptVIP

指标名称 指标公式 目的 预测差异率 (实际接单金额-预测接单金额)/预测接单金额 订定的经营目标或市场策略与实际经营结果比较 订单交货准时率 订单准时交货笔数/订单应交货笔数 暸解及掌握目前公司整体订单交货准时比率 订单平均出货日数 AVG(订单实际出货日) (结算当期结案订单) 暸解自接单开始至实际交货日之平均日数 营收成长率 (累计销货净额-去年同期累计销货净额) / 去年同期累计销货净额 由同期成长比较,暸解不同期间之经营消长状况. 订单出货比 本期订单金额/本期销货金额 暸解客户下单之稳定性 营收达标率 本期销售净额/销售预测金额 掌握公司经营目标落实程度及可行性 销货毛利成长率 (累计销货毛利-去年同期累计销货毛利) / 去年同期累计销货毛利 由同期成长比较,暸解不同期间公司经营获利状况 销货毛利达标率 累计销货毛利/累计毛利目标 暸解公司整体营运是否如预期目标 退货比率(销) 退货金额/销货金额 暸解退货比率对营收影响程度 A级客户集中度 占总营收80%内之客户家数/总客户数 了解客源呈现状态,随时反应潜在经营的问题 销售指标 指标名称 指标公式 目的 制成品存货周转天数 (存货金额/销货成本)*当期天数 制成品周转天数,对营收有相对的影响 制成品存货呆滞比率 (呆滞天数60)制成品数/总制成品数 制成品呆滞率对市场经营面及产品生命周期有关 材料存货周转天数 (存货金额/销货成本)*月累计天数 材料存货周转天数高低,对公司的生产利用率有极大影响 材料存货呆滞比率 (呆滞天数60)材料数/总材料数 材料存货呆滞,会对公司库存资金产生压力 进货良率(资) 进货合格笔数/总进货笔数 供货商进货品质,对公司生产时程及质量效率有即大影响 平均进货天数 AVG(采购进货出货日) (结算当期结案采购单) 平均进货天数高低,对生产或出货的时程有极大的影响 进货准时率 实际准时进货笔数/预计进货笔数 供货商进货准时与否,影响公司生产及库存成本 退货比率 退货金额/进货金额 供货商进货品质良莠,会影响生产中或出货后, 因质量不良所衍生出的处理解决成本 进货成本降低率 (去年同进货金额-本期进货金额)/ 本期进货金额 藉由适时掌握监控原物料成本,提升企业对外的竞争力 潜在呆滞率 潜在呆滞金额/总存货金额 (差异日数三个月) 暸解存货状况,降低因呆滞所衍生的损失 物料指标 指标名称 指标公式 目的 应收帐款周转率 营业收入/平均应收帐款 应收帐款周转率关系着营运资金的活络状态 逾期帐款率 逾期应收/应收未收款 逾期帐款比率高低,直接影响应收帐款周转率,间接影响营运资金 总资产周转率 营业收入/平均资产总额 总资产利用率高低,与公司是否充份发挥总资产功能进而达到获利目标. 营业利益率 税前净利/营业收入 营业利益率,呈现公司经营成本控制成果 应付帐款周转率 销货成本/平均应付帐款 应付帐款周转率高低,与公司资金运用相关 毛利费用比 总销售毛利/营业费用总额 毛利费用比例高低,关系着企业获利能力 股东报酬率 税前净利/股东权益 股东报酬率高低,关系着投资人是否愿意继续投资 负债占资产比率 总负债/资产总额 负债占资产比率高低,用来衡量公司负债程度 费用收入比 营业费用总额/销货收入 费用收入比率高低,代表每百元营收中扣除费用后的净利 固定资产周转率 销货收入/平均固定资产总额 固定资产周转率高低,代表公司是否充份发挥固定资产进而达到获利目标. 财务指标 * * * * * *