年度计划与预算管理制度深圳市东江环保股份有限公司.docVIP

年度计划与预算管理制度 1、总 则 1.1 为进一步强化公司计划与预算管理，规范计划与预算管理操作流程，增强计划与预算的前瞻性、可控性，特制订本制度。 1.2 计划与预算年度以国家规定的会计年度作为一个计划与预算年度，即每年一月一日至十二月三十一日。 1.3 计划管理归口公司总部企业管理部，预算管理归口公司总部财务部。 1.4 制订相关计划与预算时应遵守客观性原则和保密性原则。 1.5 本制度适用于公司总部职能部门和分、子公司。 2、计划与预算管理体系 2.1 公司总部为一级计划与预算主体，分子公司为二级计划与预算主体。公司实行计划预算与目标考核相结合的绩效管理体制，各预算主体内部应按照绩效考核方案进行考核。 2.2 各计划与预算主体职责： 企业管理部负责组织和统筹有关计划的各项事务，负责拟定计划管理方面的规章制度，负责审核和合并汇总公司内各单位的经营计划和经营分析报告，并定期对各单位的计划执行情况进行检查、分析、考核和评价。 财务部是公司一级预算主体的执行者，负责编制公司财务预算方案，并定期对各预算主体的预算执行情况进行检查、分析、评价和考核； 各二级预算主体的第一负责人对本单位的计划与预算工作负责。 各二级预算主体的负责人负责组织和统筹管理本单位财务预算事务，负责编报本单位的财务预算方案，负责反映、分析、监督和考核本单位及内部各部门的预算执行情况。 2.3 各经营单位负责人应