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中华人民共和国浙江省审计厅 Zhejiang Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 浙审外报〔2017〕22号 ZHE AUDIT REPORT〔2017〕NO.22 项目名称： 世行贷款浙江农村生活污水处理系统及饮水工程建设项目 Project Name: Zhejiang Rural Water Supply and Sanitation Project Financed by the World Bank 贷 款 号： 8424-CN Loan No. : 8424-CN 项目执行单位:世行贷款浙江农村生活污水处理系统及饮水工程 项目领导小组办公室 Project Entity: The Provincial Leading Group Office of Zhejiang Rural Water Supply and Sanitation Project Financed by the World Bank 会计年度： 2016 Accounting Year：2016  目 录 Contents 一、 审计师意见 1 I. Auditor’s Opinion 1 二、财务报表及财务报表附注 6 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements……………6 （一）资金平衡表 6 i. Balance Sheet 6 （二）项目进度表 9 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component……9 （三）贷款协定执行情况表 12 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement……………12 （四）专用账户报表 13 iv. Special Account Statement 13 （五）财务报表附注 15 v .Notes to the Financial Statements 15 三、审计发现的问题及建议 23 III. Audit Findings and Recommendations 23 审计师意见 审计师意见 ： 我们审计了2016年12月31日的资金平衡表及截至年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注第页至第页。 编制资金平衡表、项目进度表以及贷款协定执行情况表是你单位的责任，编制专用账户报表是浙江省财政厅的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了的财务状况及截至年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 我们还审查了本期内报送给世界银行的号提款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国浙江省审计厅 年月日 地址：中国浙江省杭州市体育场路555号 邮政编码：310007 电话：86-571传真：86-571I. Auditor’s Opinion Auditor’s Opinion To he Provincial Leading Group Office of Zhejiang Rural Water Supply and S