会计主管岗位作业指导1.docVIP

特种设备岗位作业指导书 1 该指导书内容与适用范围 1.1本标准规定了特种设备岗位的职责、工作内容和程序、工作考核奖惩办法等内容 1.2 本标准适用于公司特种设备管理岗位 2引用制度 1、会计基础工作管理规定　2、财务清查管理规定　3、存货管理规定　4、成本费用管理规定　5、费用归口管理规定　　7、全面预算理规定　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3岗位职责、工作内容及程序 直接上级 财务部长 直接下级 会计组员工 岗位定员 1 岗位职责、工作内容及程序 工作标准 考核奖惩 备注 一、对现金、票据进行盘点，了解现金存量及票据背书情况 复核、监督、检查有力，及时发现问题 出现问题未及时发现，按出纳处罚标准0.5倍处罚 a、每周不定期盘点库存现金，检查账实是否相符 　b、每周不定期盘点库存票据，检查账实是否相符 　c、不定期检查库存票据是否已在被背书人栏加盖单位名章，以保证票据的安全性 　d、不定期检查支票的使用情况 　e、不定期检查各种票据台账登记情况 f、认真复核建行票据中心存取票据明细，保证票据安全 二、协助部长组织会计业务开展，督促检查各岗位工作情况 复核、监督、检查有力，及时发现问题 出现问题未及时发现，按相关人员处罚标准0.5倍处罚 a、随机抽取各岗位凭证，复核账务处理的会计科目、往来明细、金额等是否一致、合理 b、对于同岗两人或两人以上的岗位，要求一人进行账务处理，另外一人复核并加盖个人名章，以明确责任 c、督促出纳人员催收内部职工借款以及催要相关部门办理汇款后相关发票，以免形成呆账 d、认真复核网上银行付款业务，确保资金使用的安全性 e、及时了解大宗材料、辅助材料核算情况，督促相关人员向供应商催要发票，维护公司利益 f、及时了解在建工程、工程物资及固定资产的核算情况，以确保财务账务处理与公司实际情况保持一致。对于付款额度达到一定程度（一般为工程总额的70％左右）的，要求对方开具发票，或由公司代扣代缴税金并及时到税务代开发票并入账。 g、及时了解公司的销售情况，检查账务处理，核实各客户的账面余额，以免形成赊销 h、及时了解公司的融资情况，检查相关的账务处理 i、督促相关人员与其他对应部室的核算人员对账，以保证财务账务处理准确、完整 j、做好本组内控管理工作，与职员做好沟通，提高工作效率 k、做好本组的上传下达工作 三、做好本组与融资、成本、税务各组的配合工作 积极配合，及时提供相关支持。 配合不利，造成其他组工作出现失误一次扣0.2分 a、督促相关人员配合融资人员，协助其对外提供相关数据 b、督促相关人员配合成本组人员，做好公司各工序的成本费用的分配统计工作，为成本分析及对标做好基础工作 c、督促相关人员及时催要发票，正确记账，方便税务做好税金预测、正常申报和按期纳税 四、月末组织好结账工作，及时准确地编制各种财务报表 按时完成，报表数据准确无误。 未按时完成，或数据错误，一次扣1分 　a、以权责发生制为原则，要求相关人员正确分配各种费用 　b、月末要求出纳各岗位做好自己的对账工作，保证账实相符（月末出具现金、票据盘点表，要求票据台账、实物与总账账面各户余额相一致，建行票据中心留存的明细表与实际存放票据相一致。月末银行出纳向各开户行索要银行对账单，编制银行存款余额调节表） 　c、督促、检查原料会计做好大宗材料的盘点工作，结合本期采购与分厂日常消耗统计，确定材料消耗量，检查核算人员月末估价及消耗定价是否合理。大宗材料核算人员每月出具材料盘点表，保证账实相符。 　d、督促、检查相关人员认真审核系统内各种业务单据（包括：采购订单、采购入库单、付款单、应付单、出库单、成本调整单、调拔单等）并及时进行账务处理，对异常单据应及时予以更正或删除；及时检查各受控科目的来源系统是否正确，发现问题及时与相关部门或人员联系，采取必要措施加以改正，保证财务数据的及时性和准确性。 　e、督促固定资产核算人员正确计提分配折旧，及时结转达到预定可使用状态的工程项目和报废清理项目 　f、检查督促融资人员正确计提贷款利息，做好银行各类保证金的对账工作 　g、检查督促税务组人员对销售产品能准确入账，并做好与各成品、半成本库提供的销售数据的核对工作 　h、检查督促综合会计岗人员做好费用的分配、摊销及预提工作(检查辅助生产车间费用的分配，工资、电费、利息等的计提；大修费、轧辊等费用的摊销） 　i、按产品工序依次结转各产品成本，复核各分厂成本发现问题及时与相关人员进行沟通保证成本的准确性 　j、督促、检查相关人员做好月末库存的核对（包括大宗材料、辅助材料、自制半成品、库存商品）；各子模块与总账系统的对账工作（包括固定资产管理模块、存货核算模块、应付管理模块），核对无误