YH-01-004固定资产管理办法.doc

东莞永湖复合材料有限公司 Quest Composite Technology Corporation 固 定 资 产 管 理 办 法 文件编号 YH-01-004 核准 审核 制订人 制订部门 陈长青 管理部 文件编号 YH-01-004 永湖复合材料有限公司 制订部门 管理部 版本 A1 固定资产管理办法 制订日期 2007-09-13 页次 1/4 修订日期 目的：为加强固定资产之取得保管及管理，特订定本办法。 适用范围：本办法所称固定资产包括机械设备、杂项设备、运输设备、厂房及建筑物、无形资产等六项。 固定资产定义： 3.1使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具等； 3.2不属于生产经营之设备、物品、器具等，单位价值在2000元以上、使用年限超过2年的； 3.3具有相当价值之计算机设备。 4、权责： 4.1管理：固定资产按下列类别，由各使用部门负责管理及保养。 4.1.1其它固寂资产之项目，视其所属工作区域及权责范围归由使用部门负责管理（管理部钠督导之责） 4.1.2其编号原则：共五码第一码为大分类，后四码为流水号，进口类则在流水号后备注（A）。 +（A） 大分类 流水号（0001~9999） 4.1.3固定资产分类见附表一《固定资产分类表》。 5、作业内容。 5.1请购验收手续。 5.1.1请购：申请购置固定资产，须填写资产请购验收单一式四联，依核决权限规定呈权限主管核准。（若须交代有关事项须于附注说明，如指定厂牌规格）并交负责采购部门。 文件编号 YH-01-004 永湖复合材料有限公司 制订部门 管理部 版本 A1 固定资产管理办法 制订日期 2007-09-13 页次 2/4 修订日期 5.1.2采购：固定资产之采购由采购部门负责办理，但如属生产性或专业性或重大设备议价后将结果填写于采购专用栏，连同厂商之报价单及规格目录等相关数据，一并送管理部编列表单号码后，呈权限主管核决。 5.1.3验收：固定资产交货时，由申请单位负责验收，验收合格后填写妥验收专用栏，连同厂商开立之发票交采购单位依据采购专用栏之付款方式，填写支出申请单，经主管核准后和资产请购验收单，送管理部编列固定资产编号后转交财务入账付款，付款后验收单第四联财务留底，其余三联送回相关单位。 5.2维修：模具类资产外送费用2000元以上及一般资产维修，2000元以上应填写资产请购验收单，（消耗品及定期性保养换修除外）如系用于维修或备品须注明原主体资产编号，其请购、采购、验收程序同固定资产作业手续。 5.3移交：人员异动或离职时，依固定资产明细表中所填列之保管之项目，由原职之单位负责清点，并更改保管人，交单位主管签核后送管理部办理，若有遗失或不当行为之损坏，应依账面金额负赔偿之责。 5.4保险：固定资产须办理保险者，由管理部负责办理。 5.5 5.5报废处理：固定资产若损坏无使用价值，由使用单位填写“资产报废申请书”一式三联由单位主管签核，依核决权限管理办法规定之权限主管核准，核后第一联交管理部存档并开固定资产明细表内销案，第二联交由财务冲销固定资产明细账，第三联交由申请单位自存。 5.6变卖。 5.6.1固定资产因老旧不堪，常易损坏需淘汰换新或无使用价值，由使用单位提出申请变卖，由管理部负责变卖。（资产变卖申请单元格式分上下栏，上栏为申请栏下栏为出售栏） 文件编号 YH-01-004 永湖复合材料有限公司 制订部门 管理部 版本 A1 固定资产管理办法 制订日期 2007-09-13 页次 3/4 修订日期 5.6.2前项5.6.1变卖申请需填写“资产变卖申请单”一式三联，呈核决权限管理办法规定之权限主管核准。核准后由管理部负责出售，并将出售金额填列到于出售栏中，呈权限主管核准后，才得将资产交付购买入，并收取现金或支票，第一联管理部自存并将固定资产销案，第二联转财务入账，第三联交申请单位。 5.7盘点：采用不定期盘点，每年至少一次，由财务部门执行。 5.7.1财务部门应于盘点前拟订固定资产盘点计划，并通知各受盘单位及盘点人员。 5.7.2固定资产取得、移转、报废、变卖等数据，必须于初盘前两天完成输入作业。 5.7.3尚未完成验收手续之固定资产或已办妥