从事衍生性商品交易处理程序从事衍生性商品交.pdf

达方电子股份有限公司达方电子股份有限公司 「从事衍生性商品交易处理程序「从事衍生性商品交易处理程序」」 达方电子股份有限公司达方电子股份有限公司 「「从事衍生性商品交易处理程序从事衍生性商品交易处理程序」」 第一条：目的 为建立本公司之衍生性商品交易之风险管理制度，凡从事该类交易，均依本处理程序之规定施行之。 第二条：适用范围(交易之种 ) （一）得从事衍生性商品交易之种类系指其价值由资产、利率、汇率、指数或其它利益等商品所衍生之交 易契约，包括远期契约、选择权、期货、交换，暨上述商品组合而成之复合式契约等，债券保证金 交易亦比照办理。 （二）交易性质之区分为若以对冲营运风险为目的即为避险性交易，若为套取利益因而额外创造之风险即 为投机性交易。 第三条：经营及避险策略 衍生性商品交易应以确保本公司业务之经营利润，规避因汇率、利率或资产价格波动所引起之风险为目标， 而非投机获利。 第四条：权责单位 财务部门： 1.撷取市场信息、判断趋势及风险、熟悉金融商品及其相关法令、操作技巧等，并依权责主管之指 示及授权部位从事交易，以规避市场价格波动之风险。 2.定期评估。 3.提供风险暴露部位之信息。 4.定期公告及申报。 第五条：绩效评估要领 （一）衍生性商品交易所持有之部位及避险性交易至少每周应评估一次，其评估报告应呈请财务部门最高 决策主管核示，评估报告有异常情形时，财务部门最高决策主管应即向董事会报告并采取必要之因 应措施，已设置独立董事者，董事会应有独立董事出席并表示意见。 （二）绩效之评估应于评估日与预先设定之评估基准比较，以作为未来决策之参考。 第六条：交易额度及权限 （一）避险性交易可从事契约总额与损失上限金额： 1.汇率交易：依据公司因业务所产生之部位作为规避风险之承作金额，全部契约总额以最近三个月 该外币营业收入部位净额为限；但属资金调度性质之换汇交易(swap)不在此限。 2.利率交易：以本公司长期借款余额及还款期间为限。 3.其它避险性交易，如为规避发行海外股权(如ADR 等)或债券(如ECB等)或其它金融商品发行之汇率 或利率等风险，得以流通在外余额之总金额为限，拟具评估报告，经总经理核准后方得为之。 （二）损失上限金额： 避险性交易：此项交易系配合公司营运而产生之部位，故不设立停损点。 每笔交易额度 每日交易额度 董事长 USD 10M 以上 USD 20M 以上 总经理 USD10M （含） USD20M （含） 财务长 USD 5M USD 10M 第七条：作业程序 （一）确认交易部位 （二）相关走势分析及判断。 （三）决定避险具体做法: 1.交易标的 2.交易部位 3. 交易策略及型态 4. 价格参考依据公开报价系统 （四）取得交易之核准 （五）执行交易 1.交易对象:限于国内外金融机构，否则应经财务部门最高决策主管同意。 2.交易人员:本公司得执行衍生性商品交易之人员应先签请财务部门最高决策主管同意后，书面通知 本公司之往来金融机构，非上述人员不得从事交易。 （六）交易确认:交易人员交易后，应填具交易单据，经由确认人员确认交易之条件是否与交易单据一致， 送请权责主管批核。 （七）交割：交易经确认无误后，资金单位应于交割日由指定之交割人员备妥价款及相关单据，以