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月末会计工资问题　　月末提现金:借:库存现金　　15880　　贷:银行存款15880　　发放工资时:借:应付职工薪酬　　18400　　贷:库存现金15880　　其他应付款-保险　　2520　　月末结转:　　借:管理费用18400　　贷:应付职工薪酬　　18400　　待保险交费单到后　　借:其它应付款-保险2520　　管理费用-保险8000(保险单上的数)　　贷:银行存款10520　　在新的制度下　　是这么做的吗分录?　　 最新评论薛彤瑶发表于XX-07-23我们一直都是每月先计提工资 　　借：管理费用　　贷：应发工资　　发放时　　借：应发工资　　贷：现金　　邱亨以发表于XX-07-23基本上是这样的,我想你要改一下思路,应是　　本月预提工资:　　借:管理费用18400　　贷:应付职工薪酬　　18400　　然后再做其他的分录　　吕伟君发表于XX-07-23差不多。不过社会保险，一般都是公司发工资时扣下职工应承担的份额　　月末提现金:借:库存现金　　15880　　贷:银行存款15880　　发放工资时:借:应付职工薪酬——工资　　18400　　贷:库存现金15880　　其他应收款-代垫保险　　2520　　应交税费——个人所得税　　月末预提工资:　　借:管理费用18400　　贷:应付职工薪酬　　——工资　　18400　　待保险交费单到后　　借:其他应收款-保险2520　　管理费用-保险5480(保险单上的数扣掉员工应承担的数)　　贷:银行存款8000月末会计工资问题二　　月末提现金:借:库存现金　　15880　　贷:银行存款15880　　发放工资时:借:应付职工薪酬　　18400　　贷:库存现金15880　　其他应付款-保险　　2520　　月末结转:　　借:管理费用18400　　贷:应付职工薪酬　　18400　　待保险交费单到后　　借:其它应付款-保险2520　　管理费用-保险8000(保险单上的数)　　贷:银行存款10520　　在新的制度下　　是这么做的吗分录?　　 最新评论薛彤瑶发表于XX-07-23我们一直都是每月先计提工资 　　借：管理费用　　贷：应发工资　　发放时　　借：应发工资　　贷：现金　　邱亨以发表于XX-07-23基本上是这样的,我想你要改一下思路,应是　　本月预提工资:　　借:管理费用18400　　贷:应付职工薪酬　　18400　　然后再做其他的分录　　吕伟君发表于XX-07-23差不多。不过社会保险，一般都是公司发工资时扣下职工应承担的份额　　月末提现金:借:库存现金　　15880　　贷:银行存款15880　　发放工资时:借:应付职工薪酬——工资　　18400　　贷:库存现金15880　　其他应收款-代垫保险　　2520　　应交税费——个人所得税　　月末预提工资:　　借:管理费用18400　　贷:应付职工薪酬　　——工资　　18400　　待保险交费单到后　　借:其他应收款-保险2520　　管理费用-保险5480(保险单上的数扣掉员工应承担的数)　　贷:银行存款8000