Excel 在账表管理中的应用.pptVIP

第八章 Excel 在账表管理中的应用 第一节 科目余额表 第二节 科目汇总表 第三节 分类账 第一节 科目余额表 以会计凭证表为依据，可填列完成科目余额表，并根据凭证表、余额表生成各类账页，以利于财务管理。在案例 7?3 所建立的科目余额表中，已输入期初余额并试算平衡，现在进一步引用本期发生额并计算期末余额。 第一节 科目余额表 一、引用本期发生额 【技能储备】 1.会计明细账户发生额与其总账发生额的钩稽关系。 明细分类账是总分类账的明细记录，一个总分类账户的本期借方（贷方）发生额必然等于所属明细分类账户本期借方（贷方）发生额之和。 2. Excel 中数学与三角函数 SUMIF 函数运用。 3.单元公式中单元格引用技巧。Excel 单元公式中，单元格的引用有“相对引用”和“绝对引用”两种，在案例 8?1 中，需掌握“相对引用”的应用。 第一节 科目余额表 【案例 8?1】将“会计凭证表”中本期发生额引入“科目余额表”“本期发生额”栏。 【操作提示】 （1）打开德龙公司“科目余额表”。 （2）选取 G6 单元格，单击“插入函数”按钮，选择“SUMIF”函数，将光标移至 Range自变量处，然后单击工作簿窗口左下角“会计凭证表”表标签，切换至“会计凭证表”工作表，然后输入 G:G，如图 8?1 所示。 （3）将光标移至 Criteria 自变量处，返回到“科目余额表”页面，选择 A6 单元格。 第一节 科目余额表 （4）将光标移至 Sum_range 自变量处，单击“会计凭证表”表标签，接着输入 K:K，如图 8?2 所示。 （5）单击“确定”按钮，公式完成，此时，G6 单元格显示“库存现金”科目本期借方发生额 47 300 元。以上步骤（2）至（5）亦可在“科目余额表”G6 单元格直接输入公式“=SUMIF(会计凭证表!G:G,A6,会计凭证表!K:K)”。公式含义：将“会计凭证表”G 列数据中符合“科目余额表”A6 单元格数据条件（1001，“库存现金”的科目编码），相对应行的“会计凭证表”K 列数据之和置于 G6 单元格。即：将凭证表“库存现金”借方发生额之和置于“科目余额表”G6 单元格内。 第一节 科目余额表 （6）将公式复制到 G6:G77 各单元格。 （7）上述公式只适用于末级科目借方发生额汇总，而非末级科目，则采用科目发生额向上汇总的方式。本练习中，借方发生额栏需编制如下汇总公式： 第一节 科目余额表 G9=G10 “应收票据”=所属明细账借方发生额之和 G22=G23+G24 G34=G35 G36=G37 G38=SUM（G39;G42） G44=SUM（G45:G47） 第一节 科目余额表 “库存商品”=A、B 产品明细账借方发生额之和 “应付账款”=所属明细账借方发生额之和 “预收账款”=所属明细账借方发生额之和 “应付职工薪酬”=所属明细账借方发生额之和 “应交税费?应交增值税”=所属明细账借方发生额之和 G43=G44+G48+G49+G50+G51 “应交税费”=所属明细账借方发生额之和G59=SUM（G60;G62） “利润分配”=所属明细账借方发生额之和 第一节 科目余额表 以上汇总公式输入G列相应单元格后，这些单元格内经步骤（6）复制的公式将被输入的新公式覆盖。 （8）选取“科目余额表”H6 单元格，单击“插入函数”按钮，选择“SUMIF”函数，将光标移至 Range 自变量处，然后单击工作簿窗口左下角“会计凭证表”表标签，切换至“会计凭证表”工作表，然后输入 G:G，如图 8?3 所示。 （9）将光标移至 Criteria 自变量处，回到“科目余额表”页面，选择 A6 单元格。 第一节 科目余额表 （10）将光标移至 Sum_range 自变量处，单击“会计凭证表”标签，接着输入 L:L。 （11）单击“确定”按钮，公式完成。此时，H6单元格显示“库存现金”科目本期贷方发生额 47 860 元。以上步骤（8）至（11）亦可直接在 H6单元格输入公式“=SUMIF(会计凭证表!G:G,A6,会计凭证表!L:L)”。函数公式含义：将凭证表中“库存现金”贷方发生额之和置于“科目余额表”H6 单元格。 第一节 科目余额表 （12）将公式复制到 H6:H77 各单元格内。 （13）同理，此公式也只适用于末级科目发生额汇总，对于非末级科目，则与汇总借方发生额时一样，编制上级科目汇总公式。本案例中，贷方发生额汇总需编制如下公式： 第一节 科目余额表 H9=H10 “应收票据”=所属明细账贷方发生额之和 H11=H12+H13 H18=H19+H20+H21 H22=H23+H24 H34=H35 H36=H37 H38=SUM（H39;H42） H44=SUM（H45:H47） 第一节 科目余