国际结算的法律环境.pptVIP

第3章国际结算的法律环境 3.1国际结算法律环境概述 3.2国际贸易术语解释通则 3.3托收统一规则 3.4跟单信用证统一惯例 3.1国际结算法律环境概述 3.1.1国际结算法律规定的结算责任 1单位和个人办理结算的责任 单位和个人办理结算的责任有：自行负责；连带责任；经济处罚和行政处罚。 　　具体来说如下。 （1）商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款，按票面金额对其处以5％但不低于 1 000 元罚款；银行承兑汇票到期，承兑申请人未能足额交存票款，对尚未扣回的承兑金额按每天万分之五计收罚息。 （2）存款人签发空头或印章与预留印鉴不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5％但不低于1 000元罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。 3.1国际结算法律环境概述 （3）收款单位对同一付款单位发货托收累计3次收不回货款的，银行应暂停其向该付款单位办理托收；付款单位违反规定无理拒付，对其处以2 000～5 000元罚款，累计3次提出无理拒付，银行应暂停其向外办理托收。 （4）付款单位到期无款支付，逾期不退回托收承付有关单 证的，按照应付的结算金额对其处以每天万分之五但不低于50元罚款，并暂停其向外办理结算业务。付款人对托收承付逾期付款的，按照逾期付款金额每天万分之五计扣赔偿金等。 2银行办理结算的责任 　　（1）银行的责任包括工作差错责任、违反结算规定责 任。 　　（2）银行有关人员违反结算纪律的责任包括经济责任、行政责任和刑事责任。 3其他有关责任 　　其他有关单位和人员违反支付结算规定，也应承担相应的法律责任 。 3.1国际结算法律环境概述 3.1.2银行账户管理制度 1银行账户管理的基本原则 　　银行结算是社会经济活动各项资金清算的中介，银行结算过程也是一个复杂的款项收付过程 这些原则主要有以下几条。 （1）一个基本账户原则。存款人在银行开立基本存款账户。 （2）自愿选择。存款人自主支配原则存款人可以自主选择 银行开户，银行也可以自愿选择存款人。 （3）存款保密原则。银行必须依法为存款人保密。 （4）行不垫款原则。银行在办理结算时只负责办理结算双方单位的资金转移，不为任何单位垫付资金。 3.1国际结算法律环境概述 2银行账户的设置与开户条件 　　1）基本存款账户的设置与开户条件 　　基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。如存款人的工资、奖金等现金的支取。 　　（1）当事人开立基本存款账户应符合的资格条件如下。 　　① 企业法人。 　　② 企业法人内部单独核算的单位。 　　③ 管理财政预算资金和预算外资金的财政部门。 　　④ 实行财政预算管理的行政机关、事业单位。 　　⑤ 县级（含）以上军队、武警单位。 　　⑥ 外国驻华机构。 　　⑦ 社会团体。 　　⑧ 单位附设的食堂、招待所、幼儿园。 　　⑨ 外地常设机构。 　　⑩ 私营企业、个体经济户、承包户和个人 3.1国际结算法律环境概述 （2）开立基本存款账户所需的证明文件如下。 　　① 当地工商行政管理机关核发的《企业法人营业执照》或《营业执照》。 　　② 中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文。 　　③ 军队军以上、武警总队财务部门的开户证明。 　　④ 单位对附设机构同意开户的证明。 　　⑤ 驻地有权部门对外地常设机构的批文。 　　⑥ 承包双方签订的承包协议。 　　⑦ 个人居民身份证和户口簿。 　　（3）开立基本存款账户的程序如下。 　　① 应填制开户申请书。 　　② 提供规定的证件。 　　③ 送交盖有存款人印章的印鉴卡片，并经银行审核同意。 　　④ 凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该账户。 3.1国际结算法律环境概述 2）一般存款账户的设置与开户条件 　一般存款账户设置的条件和所需证明文件如下。 　　（1）在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个 人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据。 　　（2）与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非 独立核算单位可以申请开立该账户，并须向开户银行出具基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。 　　一般存款账户设置的程序为：填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立存款账户。 3.1国际结算法律环境概述 3）临时存款账户的设置条件和所需的证明文件 　　临时存款账户是指存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过该账户办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。 　　开立临时存款账户的条件和所需的证明文件如下。 　　（1）外地临时机构可以申请开立该账户，并须出具当地工商行政管理机关核发的临时营业执照。 　　（2）临