基于审计视角的我国反洗钱问题分析-analysis of anti-money laundering in china based on audit perspective.docxVIP

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2018-05-20 发布于上海
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基于审计视角的我国反洗钱问题分析-analysis of anti-money laundering in china based on audit perspective.docx

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基于审计视角的我国反洗钱问题分析-analysis of anti-money laundering in china based on audit perspective

The third part is focused on the tactics and strategies used in Chinese financial institutions and their problems. Started with a money laundering case, this part came to a conclusion that the lack of anti-money laundering may be a cause of the increasing money launder in crimes. The last gave an analysis on the status of CPAs and why CPAs should have the obligation on anti-money laudering crimes.The fourth part Construct the financial institutions audit procedure to monitor financial institution implement of anti-money laundering work effectively; propose to design a comprehensive anti-money laundering internal controls to prevent money-laundering enterprises who use business to launder money; given CPA anti-money laundering obligations to deal with criminals CPA money laundering.The innovation and features of this papers research on Chinas anti-money laundering based on auditing，design the financial institutions audit process forPBOC,build a corporate anti-money laundering internal control .These can be for the PBOC, when anti-money laundering enterprise in the concrete implementation to be a reference has some maneuverability.Key words: anti-money laundering; auditing；internal control；CPA；financial institution独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书）学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日学位论文作者毕业去向：工作单位：电话：通讯地址：邮编：I第一章绪论一、选题背景及研究意义（一）研究的背景2007 年 10 月 22 日，上海市虹口区法院以洗钱罪一审判决潘儒民等 4 名被告人判处刑期自一年三个月到两年不等有期徒刑。这是上海地区第一起以洗钱罪定罪判决的案件，同时也是我国自 2006 年 10 月《反洗钱法》颁布 2007年1月1日正式实施以来的首例洗钱案件判案。[01案件数（件）涉案金额（亿元）10005000200320042005200620072008图 1-1 根据央行发布的 04-08 历年反洗钱报告整理自从 2004 年建立反洗钱检测分析中心以来，中国人民银行每年都发布一次反洗钱报告，对一年来的反洗钱工作作出回顾与总结。根据中国人民银行发布的历年《反洗钱报告》数据表明1：从 2003 年到 2008 年，洗钱的涉案