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电子表格格风险管理常见问题解答
电电子表格风险管理子表格风险管理
常常见问题解答见问题解答
目目录录
前前言言 1
电电子表格风险管理概述子表格风险管理概述 2
2
1. 电子表格当今为何得到普遍运用？
2. 什么是电子表格风险管理？ 2
3. 为什么电子表格会带来风险？ 3
5
4. 风险的等级是否在上升？
5. 用户使用的其他桌面工具情况如何？ 5
5
6. 为什么电子表格风险管理突然变得重要？
5
7. 协助管理电子表格风险的技术方案是否存在？
高管人员责任与治理 6
高管人员责任与治理
6
8. 有效管理电子表格风险的责任谁属？
6
9. 主要法案对电子表格做出什么相关规定？
7
10. 高管人员应如何制定和传达电子表格风险管理的规定？
7
11. 谁负责执行电子表格风险管理流程？
8
12. 为什么应向高级管理层报告电子表格风险？
8
13. 电子表格责任人的风险职责范围何在？
8
14. IT部门应该担当什么角色？
15. 运营风险部门应担当什么角色？ 9
9
16. 内部审计部门应担当什么角色？
建立重要电子表格的资料库 10
建立重要电子表格的资料库
10
17. 如何衡量风险？
11
18. 如何着手识别重要电子表格？
19. 企业的哪些环节对重要电子表格的依赖程度最高？ 12
20. 如何确保识别所有的重要电子表格？ 12
13
21. 如何管理那些与其他电子表格链接的电子表格？
电子表格风险管理| 常见问题解答 • i
目目录录
实实施电子表格控制框架施电子表格控制框架 1144
22. 什么是电子表格控制框架？有何重要？ 14
23. 电子表格控制框架的基本要素有哪些？ 14
24. 在哪些情况下不适宜使用电子表格？ 15
评估电子表格的控制及当前风险敞口 1166
评估电子表格的控制及当前风险敞口
25. 是否需要对所有电子表格的执行控制进行评估？ 16
26. 如何对电子表格的控制进行持续评估？ 16
27. 如何评估控制是否有效？ 17
28. 哪些方法可以解决控制问题？ 17
29. 如何识别公司内的常见控制问题？ 18
30. 如何确保控制问题能够在合理时间之内获得解决？ 18
31. 谁负责接受电子表格中存在的剩余风险？ 19
为为重要电子表格提供保证重要电子表格提供保证 2200
32. 企业如何确保电子表格责任人适当管理电子表格风险？ 20
33. 如果控制根本就不充分，我们如何能依赖电子表格的完整性？
20
34. 可以依赖电子表格风险管理流程来对重要电子表格提供保证吗？
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