商业银行经营与相关管理第11章 信用风险相关管理.pptVIP

第十一章 商业银行信用风险管理;;信 用 风 险 管 理;;收益;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;贷款五级分类（2）;;2.审查贷款的基本情况;3.确定还款的可能性;(2)评估抵押和担保;(3)非财务因素;4.初步分类;■借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，继续存在下去将会影响贷款的偿还。 ■关注类贷款的特征包括： （1）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势； （2）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对银行债务可能产生不利影响； （3）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化； （4）借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存贷周转率低于行业平均水平或有较大下降；;（5）借款人未按规定用途使用贷款； （6）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大； （7）借款人还款意愿差，不与银行积极合作； （8）贷款抵押品、质押品价值下降，或银行对抵押品失去控制； （9）贷款保证人的财务状况出现疑问； （10）银行对贷款缺乏有效的监督； （11）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响； （12）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。;（3）次级贷款;（4）可疑贷款;（5）损失贷款;（二）分类的几点说明;（3）消费贷款;（4）银团贷款： ■贷款风险主要来自借款人，而不是牵头行，所以分析的重点仍然是借款人的还款能力。 （5）违规贷款： ■对所有的违规贷款，即使从眼前看贷款的偿还还有充分保证也应划为关注以下。 （6）政策性贷款和特定贷款： ■对政策性贷款仍应按统一标准进行分类，对特定贷款可以免于分类。;（3）贷款分类中的拆分法;5.信贷讨论;（三） 贷款质量与分类制度评价;（1）不良贷款余额/全部贷款余额 ■该比率反映了银行贷款质量的总体状况。为了反映三类不良贷款各自分布的情况，还必须计算以下三个比率，即次级、可疑和损失贷款余额分别与全部贷款余额的比率。 （2）（正常贷款+关注贷款余额）/全部贷款余额 ■该比率与比率1相对应，反映了银行贷款的安全程度，另外，还必须计算两个比率，即正常和关注贷款余额分别与全部贷款余额的比率。 ;（3）加权不良贷款余额/（核心资本+准备金） ■ 比率中各类别贷款的风险权重可参照以下权数：正常1%，关注3%—5%，次级15%—25%，可疑50%—75%，损失100%。该比率反映了银行资本可能遭受侵蚀的程度，或银行自我消化这些损失的能力。 该比率越高，银行资本遭受的侵蚀的程度就越高，反之则越低。 （4）其它重要比率 ■ 在根据分类结果计算上述各比率的同时，还应计算三个基本比率，一是逾期余额与全部贷款余额之比，二是重组贷款余额与全部借款之比，三是停止付息贷款余额与全部贷款余额之比。 ;（2）比较分析;（2）同业比较分析;（3）不良贷款结构分析;11.3.3.信用配给方法;;例：假定商业银行面临信用等级不同的两组借款人：AAA组和BBB组，受客观条件限制，银行只能部分确认两组借款人的信用等级，存在组重迭现象（图中阴影部分）。 结论： ■ 若无风险贷款收益率为Er（BBB），商业银行对AAA组和BBB组进行信用配给，利用其他的标准来判定各组中不同借款人风险大小，实施信贷配给 ■ 若无风险贷款收益率为Er（AAA），则商业银行只会贷款给AAA组以及组重迭部分，BBB组中其他借款人得不到银行的贷款。;11.3.4 信贷资产组合与资产证券化;（二）信贷资产证券化;11.3.5 信用衍生产品;■概念： ■信用衍生产品是以贷款或债券的信用作为基础资产的金融衍生工具,其实质是一种双边金融合约安排,在这一合约下,交易双方对约定金额的支付取决于贷款或债券支付的信用状况,通常有两种方式对其进行交易,即期权或互换 ■两个层次： 基础层次：分离并转移信用风险，信用衍生产品作为贷款等信贷资产的对冲头寸 高层次：运用信用衍生产品改变信贷资产组合的风险集中度、改善风险/收益特征，有效的解决“信贷悖论”，提高信贷资产的收益 ;（一）信用违约互换;（二）总收益互换（Total Return Swap，TRS） ;（三）信用联结票据（Credit-Linked Note，CLN） ;经济学院