建工集团审计监察管理制度汇编_Image_Marked.pdfVIP

建工集团审计监察管理制度汇编 目 录 第 0 页 共 43 页 1．关于加强集团监督机制的管理办法………………………………………………………2 2．审计监察工作制度…………………………………………………………………………5 3．内部审计工作流程…………………………………………………………………………8 4．审计监察室员工职业道德规范……………………………………………………………16 5．财务审计工作制度…………………………………………………………………………17 6．合同审计工作制度…………………………………………………………………………20 7．造价审计工作制度…………………………………………………………………………22 8．价格审计工作制度及考核办法……………………………………………………………24 9．物业审计工作制度…………………………………………………………………………29 10．综合审计工作制 度…………………………………………………………………………30 11．现场审计工作制 度…………………………………………………………………………33 12．离任审计工作制 度…………………………………………………………………………36 13．投诉管理办 法………………………………………………………………………………38 第 1 页 共 43 页 第 2 页 共 43 页 关于加强集团监督机制的管理办法 建工集团监督机制的设立，是现代企业制度的重要组成部分。良好的内部监督机制 是保障集团公司正常运转的重要条件，也是建立现代企业制度的必要前提。为了进一步 强化监督机制，根据 《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》及相关 法律法规，结合集团公司的实际情况，特制订本管理办法。 一、集团公司内部监督机制的重点 按照现代企业制度的要求，集团公司已经明确董事会、监事会、执行层各自的职责 权限，形成了决策、执行、监督三大系统的不同职能。在集团推行管理创新，适度下放 管理权限、人事权限的新条件下，集团内部监督机制的重点包括：确保集团公司长远发 展目标、经济效益目标的实现，相关法律法规、规章制度得到切实的贯彻执行，规范管 理者职务行为、员工行为。内部监督既要充分发挥好监督权力，又要维护集团正常生产 经营秩序，为各级管理者正当行使管理权限保驾护航。 二、集团公司内部监督机制的运行特征 集团公司内部监督机制是一种全方位的互动。每个公司部门、每个员工既是监督的 主体，也是监督的对象，它主要表现在专业监督、职能监督和全员监督上，构成一个相 互制约、相互监督的完整体系。 （一）、专业监督——主要以审计监察室和财务中心为主，对决策层、执行层的工作 情况及生产经营、经济往来等各个方面进行监督和检查。 （二）、职能监督——主要以职能管理部门按照工作职责、管理规定和工作流程的要 求，着重对各公司部门审批管理权限、人事管理权限、职务行为、内部管理等方面进行 监督检查。 （三）、全员监督——每个员工都有权参与监督，对本公司部门和各级管理人员的不 规范行为或不合理现象，通过申（投）诉通道进行反映，也可以直接向审计监察室反映 举报问题，若涉及审计监察人员的问题，可以直接向集团决策委员会成员反映举报。 三、进一步完善监事会工作职能，加大审计监察力度 审计监察室是集团监事会职能的重要体现，着重在财务审计、价格审计、造价审计、 现场审计、合同审计、综合审计、物业审计、离任审计、投诉处理等方面加大工作力度， 做好事前、事中、事后审计监察工作，特别要抓好中间过程和跟踪审计，把问题解决在 过程中。 （一）、建立建全科学有效的财务监督体系，防范和规避财务风险。督促财务中心准 第 3 页 共 43 页 确、及时、足额上缴各项税费，监督财务中心严格执行各项财经纪律和财务会计制度， 监督财务中心建立健全内部控制制度，通过审查和评价内部控制制度的适当性、合法性 和有效性，来促进集团公司各项目标的实现。 （二）、通过对物资采购全过程的