浅议煤炭企业资金管理.docVIP

浅议煤炭企业的资金管理 　　摘 要:文章分析了当前煤炭市场情况下煤炭企业加强资金管理的原因,提出加强资金管理的对策建议。 　　关键词:煤炭企业 资金管理 对策建议 　　中图分类号:F275 文献标识码:A 　　文章编号:1004-4914(2010)07-141-02 　　 　　煤炭企业的资金管理是贯穿企业管理始终的。一个煤炭企业资金管理得好,企业就能良性健康地发展,否则就经营困难,甚至破产倒闭。目前,国家煤炭市场日新月异,煤炭价格不断上涨,某些品种的煤炭价格已基本与国际市场价格持平,在巨大的利益驱动下,各企业之间占市场抢用户的竞争更加激烈,在我国加入WTO与国际市场接轨后,国外大的煤炭企业(公司)也参与到激烈的竞争中,使竞争更加激烈。加强资金管理,提高资金使用效率,保证企业良性健康发展尤其重要。煤炭企业在当前市场情况下如何强化资金管理,谈一点个人的意见。 　　一、当前市场情况下加强资金管理的原因 　　1.历史欠账沉重,需要企业逐年补还。煤炭企业的职工不会忘记1997年开始长达五年的困难时期,当时煤炭市场严重疲软,供远大于求,煤炭价格持续下滑,煤炭产品大量积压,矿井处于停工或半停工状态,煤炭企业连工资都发不出来。所能利用的有限资金只能靠银行贷款,更谈不上对煤炭生产、安全、职工生活等方面的投入了,因此在煤炭生产、安全、职工生活等方面的欠账沉重。由于当时不计财务风险的贷款,还使企业还背上了沉重的还贷和利息负担。 　　2.煤炭企业资本金先天不足。煤炭企业,特别是国有特大型煤炭集团,大多是上世纪50~60年代成立的,当时资本金就注入不足,到现在企业规模早就今非昔比了,但国家仍未注入足够的资本金。 　　3.煤炭企业生产、安全投入逐年加大。市场决定了煤炭企业的生产,而安全更是直接关系着生产,不安全就坚决不能生产,安全也是效益。因此煤炭企业满负荷生产的前提条件一是安全,二是生产设备,这就必须加大安全和生产的投入。 　　4.煤炭资源整合要求煤炭企业加大对被整合煤矿的投入。经过煤炭资源整合,煤炭企业增加了资源储量,扩大了生产规模,提高了市场占有率和竞争力。但由于被整合煤矿的生产、安全状况差,产量低,要达到规定的生产、安全条件和生产规模,就需要大量地投入。 　　5.职工生活方面投入逐年加大。安居才能乐业,这就要求煤炭企业在加大对生产和安全投入的同时,同比要加大对职工生活方面的投入,用以改善职工居住生活环境和条件。 　　6.逐年提高的职工收入也需要资金。政府规定了职工收入提高的比例,这就要求煤炭企业必须拿出资金按照规定逐年提高职工收入。 　　以上这些原因直接影响煤炭企业的资金状况,直接关系到煤炭企业的发展,因此,不是不需要加强资金管理,而是必须加强资金的管理。 　　二、煤炭企业加强资金管理的措施 　　1.建立资金使用计划制度。根据上月度煤炭销售情况,结合以前月度或上年同期的煤炭销售情况,预计当月资金总收入额,按照量入为出,按照先安全,再生产,后生活的资金使用原则,合理分配、使用资金。根据安全、生产情况等,着重安排重点项目、紧急项目的资金落实工作,资金计划一经安排,严格按计划用款。建立资金使用计划制度,要维护其严肃性,尽量减少不确定因素对计划的冲击。因此,资金使用计划编制完成后,要经总经理办公会研究,总经理审批。另外,在资金使用计划编制过程中,要留有应付突发事件的后备资金。 　　2.盘活存量资产,加快资金流动性。闲置资产这一现象在煤炭企业较为普遍。企业一方面背着沉重的贷款,一方面又存在着许多年不用的材料与设备。如何盘活这部分呆滞资金,是企业需要探讨解决的问题。对物资设备管理部门储备资金占用过大,积压物资的问题,每年必须进行一次财产清查,摸清家底,对积压存货,分类编制清单,由技术部门对其进行鉴定,确属积压存货的,采取变价出售、租赁、型号调换等办法,积极处理积压存货,同时完善审批手续。盘活存量资产做为一项资金管理的重要工作,要对物资设备管理部门量化考核。 　　3.加强应收账款的清收工作。当前,部分煤炭企业存在着应收账款逐年逐月增加的问题,充足的资金掩盖了应收账款增加的问题,但应收账款增加的问题,使流动资产失去应有的流动性,因此必须加强管理。对应收账款的管理,首先应采取集中与分散相结合的办法进行清欠工作,对一般欠款户通过电话、信函等方式催还,对重点户列出账目清单,集中清欠,如清欠工作遇到困难应立即上报上级领导,经讨论研究采取相应的措施,严控资金流失。其次,对清欠遇到的困难要积极动脑去寻找债务链,采用实物抵债法或多家抹账方式找到解脱债务链途径,避免或减少坏账的发生,必要时,可通过诉讼程序来挽回损失。对于货款回收问题,要确定一套清欠工作奖惩机制,提高销售业务人员的工作积极性,使其应收账款恢复其流动性,这就需要建立一套激励与