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赤道原则金融机构践行企业社会责任的国际标准 　　企业社会责任运动背景下赤道原则的产生与发展 　　 　　自上世纪70年代以来，西方主要发达国家掀起声势浩大的企业社会责任运动，NGO（非政府组织）、媒体、学术界、企业界和政府都参与到这场运动中。到了90年代，企业社会责任运动进入高潮，该运动最直接的一个形式就是企业生产守则运动，其重要的两项内容是维护劳工权利和保护环境。1997年，美国的社会责任国际发起并联合部分跨国企业和其他一些国际组织,制定了SA8000准则,该准则是世界上第一个可用于第三方认证的企业社会责任国际标准。2000年,联合国正式启动“全球契约”,进一步推动了企业社会运动的发展。1999年,美国纽约交易所推出“道琼斯可持续发展指数”;2001年,英国伦敦股票交易所推出8种“道德指数”;2006年,澳大利亚悉尼交易所推出“Repu 　　Tex”指数,这些均表明国际社会越来越关注企业的社会责任，并加以量化比较。 　　随着企业社会责任运动的深入发展，NGO开始挖掘各种破坏环境和损害劳工权益事件背后的力量。他们认为，给缺乏环境和社会责任的企业提供贷款的金融机构也是帮凶，因为给企业提供资金便利，就代表金融机构认可该企业的项目，是企业行为的支持者。因此，在企业社会责任运动的背景下，大型跨国金融机构面临着来自利益相关者的外部压力和股东施加的内部压力，被要求在践行企业社会责任的过程中扮演着重要的角色。 　　 　　第二版赤道原则文件的框架与主要内容 　　 　　自2003年赤道原则实施，NGO在监督EPFI是否遵循赤道原则的过程发现了该版赤道原则存在诸多不足之处，2006年3月，EPFI对原版赤道原则（简称“EP1”）的文本进行修订，形成第二版赤道原则（简称“EP2”），于2006年7月实施。EP2文件的结构较为简单，正文包括四部分，一是序言，二是适用范围，三是原则陈述，四是权利放弃声明，在正文之后有4个展示。 　　 　　序言部分主要对与赤道原则有关的问题作了简要说明，包括赤道原则出台的原因，接受赤道原则的意义，赤道原则确立的目的以及EPFI的一般承诺。 　　第二部分规定赤道原则适用于各行业所有投资资金成本大于或等于1000万美元的新项目以及对社会和环境产生新的显著影响的改建和扩建项目。项目的财务顾问行为也受赤道原则约束。 　　第三部分是原则陈述部分，该部分为文件的核心部分，列举了EPFI在做出投资决定时需依据的特别条款和条件，共十项原则，EPFI承诺只把资金提供给符合这十项原则的项目： 　　第一项原则规定了审查和分类的依据，即EPFI要根据国际金融公司的环境与社会筛选标准对项目进行A、B、C三个等级的分类。其中，对社会或环境产生敏感、多样或规模空前的显著不良影响的改为A类项目；预计会有有限的不利社会或环境影响，大部分是可逆转的并且可以采取措施减轻影响的改为B类项目；对环境仅产生极为轻微或根本不产生不良影响的改为C类项目。 　　第二项原则规定了社会和环境评估。即对于全部A类项目和需要审查的B类项目要出具社会与环境评估报告（SEA）。在SEA中，要根据该项目的性质和规模给出相关管理措施以减缓项目对环境和社会的影响。 　　第三项原则规定了SEA的标准与应包括的主要内容。对于位于非OECD国家或非高收入OECD国家(如墨西哥等)的项目，上述评估报告要参考国际金融公司的《实施标准》和特定行业的《环境、健康与安全指南》。 　　第四项原则规定了行动计划和管理系统。即借款人要对全部A类项目和需要审查的B类项目准备行动规划（AP）。借款人要根据该规划建立一个社会与环境管理体系（SEMS）来实施规划内容。 　　第五项原则规定了公开征询意见制度和信息披露制度。即对于全部A类项目和需要审查的B类项目所影响的社区，应采取一种贴切当地文化的方式向其征询意见。同时，项目方应将项目的重大不利影响优先通知被征询方（受影响的社区），并及时通知相关的参与方。所有的征询程序和结论应在AP中记录在案。对于不利的社会或环境影响的项目，披露工作应在社会和环境评估过程的早期阶段进行，并在任何情况下都要在项目开工之前进行，并一直持续下去。 　　第六项原则规定了申诉程序。构建恰当的申诉机制，通过透明、文明的途径使得受项目影响的社区能够进行申诉，来确保借款人随时了解项目对社会和环境的各种影响，并采取相关措施。 　　第七项原则规定了独立审查制度。构建了独立的环境和社会专家委任制度。对于全部A类项目和需要审查的B类项目，EPFI应聘请独立的社会和环境专家对SEA、AP和公开征询文件进行全面的独立审查。 　　第八项原则规定了承诺性条款，即借款人必须在融资文件中承诺的事项。包括承诺遵守东道国社会和环境方面的所有法律法规和许可；承诺在项目建设和运营的整个周