北京京西风光旅游开发股份有限公司内部控制手册.doc

 目录 1.内部控制手册编写说明 7 1.1编写目的 8 1.2适用范围与内容 8 1.3编写方法 11 1.4参考文件 12 1.5编制日期 13 1.6内控手册的完善修订 13 2.内部环境 14 2.1_公司治理 15 2.2_审计委员会 18 2.3_内部机构设置与权责分配 21 2.4_内部审计流程 24 2.5_企业文化 34 2.6_发展战略 36 3.风险评估 39 3.1_风险评估流程 40 4.信息与沟通 43 4.1_信息与沟通 44 5.内部监督 46 5.1_内部监督流程 47 6.全面预算管理 50 6.1_年度预算编制与审批 51 6.2_预算调整 55 6.3_年度预算考核评价 58 7.资金管理 60 7.1_银行存款账户的管理 61 7.2_现金的管理与盘点 63 7.3_收款管理 67 7.4_付款管理 70 7.5_员工借款管理 74 8.融资管理 78 8.1_或有负债 79 8.2_银行借款 80 9.固定资产管理（财务部） 84 9.1_计提固定资产折旧 85 9.2_固定资产盘点 87 10.成本费用管理 89 10.1费用报销—业务招待费/差旅费等其他费用 90 11.财务报告 94 11.1_会计科目维护 95 11.2_记账凭证的生成与复核 97 11.3_月末结账 101 11.4_合并报表的编制与审核 104 12.印章、会计档案管理及会计工作交接 106 12.1_印章管理 107 12.2_会计档案的保管 109 13.税务管理 112 13.1_税政管理 113 13.2_企业所得税 115 14.分子公司特殊--税务管理 119 14.1_营业税 120 14.2_发票管理 122 15.采购业务管理 124 15.1_供应商的选择与评估 125 15.2_采购价格制订 127 15.3_采购合同及订单管理 129 15.4_验收结算管理 131 16.仓储管理 134 16.1_物资仓储管理 135 16.2_物资领用流程 137 16.3_仓库盘点流程 139 17.固定资产管理（行政事务部） 141 17.1_固定资产采购、验收及入账 142 17.2_固定资产处置与报废 145 18.印章管理—公章 148 18.1_印章管理—公章 149 19.人力资源管理 150 19.1_员工招聘 151 19.2_培训管理 157 19.3_薪酬与福利 161 19.4_职务晋升及调职管理 167 19.5_绩效考核管理 170 19.6_员工离职管理 174 20.信息披露 178 20.1_定期报告 179 20.2_临时报告 181 20.3_聘请会计师事务所 184 21.股权融资管理 187 21.1_股权融资 188 22.投资管理 194 22.1_投资立项 195 22.2_对投资项目的管理与评估 197 23.市场运营管理 198 23.1_市场推广与活动策划 199 24.工程项目管理 202 24.1_项目决策 203 24.2_工程预算 208 24.3_竣工决算 211 25.酒店类板块管理 215 25.1_职能管控层面 216 25.1.1_财务部 217 25.1.2_人资部 218 25.1.3_工程部与项目部 219 25.1.4_销售部 220 25.1.5_行政与安保部 221 25.2_业务管控层面 222 25.2.1_酒店销售信用管理流程 223 25.2.2_酒店客房收入管理流程 226 25.2.3_酒店餐饮收入管理流程 229 26.景区类板块管理 233 26.1_职能管控层面 234 26.1.1_财务部 235 26.1.2_采购部 236 26.1.3_行政人事部 237 26.1.4_工程管理部 238 26.1.5_安全保卫部 239 26.2_业务管控层面 240 26.2.1_票据及门票收入管理 241 26.2.2_商品采购资金计划审批 245 26.2.3_商品收入 247 26.2.4_客房收入 250 26.2.5_餐厅收入 252 26.2.6_旅行社协议签订 256 27.出租车类板块管理 259 27.1_出租车租金收入 260 28.信息系统管理 262 28.1_控制环境 263 28.2_信息安全 265 28.3_系统变更 270 28.4_信息系统项目建设 272 28.5_日常运维管理 275 28.6_最终用户操作 277 29．安全运营管理 278 29.1_安全作业 279 29.2_消防安全管理 281 29.3_安全事故处理 283 29.4_安全应急措施 285 29.5_其他类安全管理 287  1.内部控制手册编写说明 1.1编写目的 北京京西风