靖远煤业集团有限责任公司模拟财务报表审计报告19月、度、度_.pdf

审 计 报 告 利安达审字 【20 11】第 1500 号 甘肃靖远煤电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃靖远煤电股份有限 公司（以下简称 “靖远煤电 ”） 拟向靖远煤业集团有限责任公司（ 以下简称 “靖煤集团”）收购资产（以下 简称 “拟收购资产”）的模拟财务报表，包括 20 11 年 9 月 30 日、20 10 年 12 月 31 日、20 09 年 12 月 31 日的模拟 资产负债表和模拟 合并 资产负债表， 20 11 年 1-9 月 、20 10 年度 、20 09 年度的模拟 利润表 和 模拟 合并利润表以及 财务报 表附注 。 一、管理层对财务报表的责任 按照 企业会计 准则的规定 编制财务报表是 靖煤集团 管理层的责任。这种 责任包括：（ 1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ）选择和运用恰当的会 计政策；（ 3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 2 模 拟 合 并 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：靖远煤业集团有限责任公司 金额单位: 元 项 目 附注 2011/9/30 2010/12/31 2009/12/31 流动资产： 货币资金 六、1 654,266,504.74 869,826,135.65 707,706,204.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 应收票据 六、2 15,200,000.00 5,800,000.00 7,000,000.00 应收账款 六、3 95,938,814.38 11,895,088.40 68,523,737.87 预付款项