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加快农村金融体制改革对策建议 　　从解决“三农”问题的需要看，加快农村金融体制改革的意义，已经不亚于农村税费改革。当前，应该像重视推进农村税费改革那样，重视农村金融体制改革，推进农村金融体制改革。 　　 　　（一）以扩大信用社浮动利率改革试点为契机，加快农村利率市场化进程 　　建议在近期内进一步扩大农村信用社浮动利率改革的试点范围，加大试点力度。今年将各省市试点的县市数在现有基础上再增加2倍。在总结经验的基础上，明年将试点面再扩大一倍。鼓励各试点县（市）因地制宜地探索推进利率市场化的模式，注意对不同试点模式的比较。将试点地区县城所在地的农村信用社统一纳入试点范围，以提高农村信用社的资金筹集能力。 　　鉴于农村贷款大多属零售业务，交易成本高、风险监控难，建议人行将其认可的试点信用社存贷款利率浮动幅度，在现有基础上适当扩大。原???上以现有的试点浮动幅度为基础，存款利率的浮动幅度再增加50％，贷款利率的浮动幅度再增加一倍，但具体浮动范围由农村信用社（联社）会同当地的金融监管部门因地制宜地决定。通过存贷款利率浮动幅度的扩大，适当缩小农村信用社存贷款利率与民间借贷利率的差距，增强信用社对民间金融的引导能力。 　　建议金融监管部门督促试点地区的农村信用社加强成本核算，关注利率变动对其资产负债及收益的影响，完善利率定价的决策程序和利率内外控制度，形成兼有灵活性和自我约束性的浮动利率定价机制，并及时总结推广这方面的经验。如鼓励农村信用社在加强约束机制建设的基础上，在政策允许的浮动利率范围内，根据市场资金供求、民间借贷利率、管理成本、贷款对象及风险因素等，灵活决定贷款利率水平。结合加强金融监管，严格实行农村信用社资产负债比例管理，规定其只有存贷比达到一定程度、新增贷款的不良率低于一定数量时，才能实行浮动利率。 　　 　　（二）全面深化农村信用社的体制改革，为发挥其农村金融主力军作用提供体制基础 　　2003年《中共中央、国务院关于做好农业和农村工作的意见》对农村信用社改革的要求，是明晰产权关系，强化约束机制，增强服务功能，国家适当扶持，地方政府负责。各地应根据这个要求，全面加快农村信用社的体制改革。 　　1.加大力度分类推进农村信用社的微观体制改革 　　农村信用社的微观体制改革,任何一种思路都难以做到十全十美。只能选择次优方案，按照模糊过去，清晰未来，因地制宜，借鉴经验，分类指导，多方案比较的原则，分类推进改革。因此，提出以下四种备选改革方案： 　　第一、第二种方案分别为股份制商业银行模式和股份合作制的合作银行模式。目前，这两种改革的覆盖面，基本上处于星星之火状态，建议在经济发达地区加快推进这两种模式的改革。考虑到乡镇企业股份合作制改制的过渡性，建议在发达地区鼓励股份制商业银行模式，允许采取股份合作制的合作银行模式。从现有的改制实践看，在这两种改革模式中，都应该特别重视健全股权退出机制。因为完善的股东或社员权利，对于规范组织行为、建立有效的运作机制，对于防止大股东肆意侵犯小股东权益、减少“内部人控制”现象，都具有更为重要的意义。以股份制商业银行为例，只要有健全的股东退出机制，即使地方政府成为商业银行的第一大股东，由于其股份不能超过总股本的10％，众多小股东也会形成对地方政府行政干预的有效制约。当然，股东退出机制的设计，也应适当兼顾商业银行资本金的稳定性。 　　第三种方案实际上是跳出农村信用社的改革模式。结合金融准入政策的调整，允许城市商业银行、股份制商业银行甚至外资银行收购农村信用社。对被收购的农村信用社降低营业税和所得税税率，以此为基础，要求其保证存贷比达到一定水平，贷款的较高百分比用于支持农业、农村和农民。 　　第四种方案适用于在今后三年内不宜采取前两种改革模式的农村信用社。鉴于农村信用社在很大程度上具有“准国有银行”的性质，考虑到它主要服务于“三农”的特殊性，建议在清产核资的基础上，基于从严的原则，分离农村信用社因政策性因素形成的呆坏账，按照“锁定基数，省市为主，逐年核销”的原则，由财政分5年逐步核销。考虑到不同地区的财政现状，在不同类型地区中央、省、地市、县财政承担的核销比例建议分别按：（1）发达地区为0：3：4：3；（2）粮食主产区和中西部一般地区为1：4：3：2；（3）贫困地区为2：4：3：1。在此基础上，按照“一县一社、统一标准”的“江苏模式”，将农村信用社由县乡两级法人改造为以县为单位的统一法人。与此同时，考虑到农村金融需求的多样性，建议有关部门给予农村信用社拓展业务领域、开展金融混业服务的特殊政策支持。 　　2. 适当调整农村信用社的宏观政策定位，加快其行业管理体制建设 　　对于农村信用社的政策定位问题，可依据“少说多看”的原则暂时搁置起来。农村信用社点多面广，具有服务“三农”的比较优势和组