《企业出纳实务》课件项目二 库存现金相关管理.ppt

《企业出纳实务》 ;内容;【工作任务】;任务一 库存现金收付; ;（三）现金收支基本要求;现金支票是由存款人签发，委托开户银行向收款人支付一定数额现金的票据。现金支票是支票的一种，只能用于提取现金，不能用于转账。 ;附加信息：;2．库存现金增加的其他业务;（二）库存现金减少的主要业务;3．库存现金减少的其他业务;（三）账户设置;（四）账务处理 ;【业务1】2013年12月1日，成南华光机械有限责任公司销售给新农户向光C2产品1台，单价为18000元。新农户向光不能通过银行办理结算，只能现金结算。本公司收到现金21 060元，当日开具增值税普通发票，货自提已运走。; 附原始凭证 张;【业务2】2013年12月2日，成南华光机械有限责任公司基本生产车间李鹏因违反操作流程，造成C1产品报废1台，价值为22000元，公司决定罚款1000元。李鹏当天到财务部交款。; 附原始凭证 张;【业务3】2013年12月3日，成南华光机械有限责任公司提取现金1500元备用。;会计主管： 审核： 记账： 出纳： 制单：;二、现金支出业务; 附原始凭证 张;【业务5】2013年12月5日，采购部张强出差预借差旅费2 000元。; 附原始凭证 张;【业务6】2013年12月10日，采购部张强出差归来，报销借差旅费2 000元。;;【业务7】2013年12月12日，办公室人员方宁经批准购买办公用品242元，以现金支付。; 附原始凭证 张;任务二 库存现金日记账登记;三栏订本式日记账;二、库存现金日记账启用;;【实务操作】; 库存现金日记账 第 1 页 ;【工作任务】;任务三 库存现金清查;（二）库存现金清查范围;（三）库存现金清查方法;;借方 待处理财产损溢 贷方; 根据“库存现金盘点报告单，编制记账凭证，登记有关账户，做到账实相符。;库存现金;【业务9】2013年1月16日下班前，财务主管、综合会计清查库存现金，发现短缺40元。; 附原始凭证 张;【业务10】2013年1月28日，库存现金短缺40元，系出纳会计支付现金时出现差错，领导批复出纳会计赔偿。;;【业务11】2013年1月31??，李伟交来赔款40元。 ; 附原始凭证 张;谢谢！