商业银行经营管理课程 CB公司存款调查报告.docVIP

CB公司贷款调查报告 一、企业基本情况:CB公司成立于1997年,坐落于中国广东省广州市海珠区xx路xx号，是一家以生产销售胶印新闻纸为主的企业。公司注册资本1亿人民币。自公司成立以来，一直秉承着敢于创新的理念，经营规模不断扩大，更引进国外先进技术，生产的彩色胶印纸质量上乘，达到国际先进水平。公司厂区占地面积24.9万平方米，现有生产系统方面脱墨纸 浆生产线一条，高速彩印新闻纸生产线一条，公用工程方面35千瓦的总降压站一座，锅炉房一座（包括燃料码头），给水站一座环保工程方面的废水处理站一座，废料焚烧炉一座，同时厂区内已预留了扩建用地。 公司拥有先进的生产设备和工艺技术。其第一期工程耗资1.32亿美元，引进了日本三菱重工BELOIT的高速全自动造纸机，以进口废纸为原料，采用了国际先进的废纸脱墨技术。一期工程自98 年2月竣工投产后，生产能力达到12万吨生产的彩色胶印纸质量上乘，达到国际先进水平，已逐步替代了同类进口产品。公司于1999年通过了ISO9002 质量认证。 项目 2001 % 2002 % 2003 % 销售收入 860616.00 100% 861765.00 100% 544752.00 100% 销售成本 -776236.00 90.20% -760329.00 88.23% -471239.00 86.51% 折旧 -6180.00 -6147.00 0.00 毛利润 78200.00 9.09% 95289.00 11.06% 73513.00 13.49% 销售、管理费用 -39933.00 4.64% -41018.00 4.76% -32811.00 6.02% 营业利润 38267.00 4.45% 54271.00 6.30% 40702.00 7.47% 其他收入 158.00 0.00 0.00 税利前盈利 38425.00 54271.00 40702.00 利息支出 -31912.00 -29578.00 -17558.00 税前利润 6513.00 24693.00 23144.00 所得税 -3939.00 11722.00 -9516.00 净利润 2574.00 0.30% 36415.00 4.23% 13628.00 2.50% 通过对CB公司损益表的百分比分析可以得知： 毛利润：从表中可以看出，CB公司的毛利润额从2001年到2002年有较大幅度的提高，但2003年的毛利率又回落到了三年的最低点。但2001年-2003年CB公司的毛利润率逐年上升，说明CB公司的获利空间正在不断扩大。 营业利润：虽然公司的销售、管理费用率逐年上升，但销售成本逐年下降，因此营业利润率也逐年提升，03年与01年相比提高了3个百分点。 净利润：2003年CB公司的净利润率为2.5%同比去年下降不到两个百分点，比01年上升2个百分点，主要原因是CB公司不断优化生产结构，引进先进技术，提高公司在行业内的竞争实力，但也由于受到业内中小企业恶性竞争的影响，03年净利润率有所回落。 同时因为国家02年出台了相关所得税优惠政策，所以02年企业得以免缴企业所得税，因此使得利润率大幅提高，但03年国家收回相关优惠政策，因此使得CB公司的净利润率相应的回落，但03年与01年相比，该公司的净利润率还是有较大幅度的提升，发展前景可观。 直接成本和费用比率：从数据中可以得出CB公司的直接成本和费用比率呈逐年下降趋势，说明CB公司在控制成本上取得了成绩。尤其是02年与01年相比较，销售成本下降但销售收入却上升，而反光03年，由于行业总体不景气，因此CB公司的生产业受到一定的影响，所以销售成本出现明显的下降。 表二：CB公司各项财务比率一览表 财务比率 2001 2002 2003 营运效率比率 总资产周转率 0.9006 0.8206 0.5107 存货周转期（天） 91 112 182 应收账款回收期（天） 85 106 201 固定资产周转率 2.80 2.94 1.78 资产报酬率 0.68% 2.35% 2.17% 权益报酬率 1.81% 6.26% 5.67% 杠杆比率 资产负债率 62.36% 62.42% 61.72% 负债与所有者权益比率 1.66 1.66 1.61 负债与有形净资产比率 ----- ----- ----- 利息保障倍数 1.20 1.83 2.32 流动比率 流动比率 1.14 1.36 1.29 速动比率 0.69 0.83 0.79 通过对CB公司各项财务比率一览表可得知： 营运效率