财务管理类.ppt

主要内容 费用报销及其他支出 预付帐款管理办法 商品盘点管理流程 供应商结算流程 一、费用报销及其他支出 市内交通费 差旅费 交际应酬费 办公费 广告费 设备维修费 固定资产采购 低值易耗品采购 消防费用支出 计算机设备维修费 美工费 其它支出 …… 费用的内部审批程序 申请人—部门主管审核—稽核部— 店长（或分管副总）—公司AB组领导审批 （一）市内交通费 1、填写申请表《市内交通费报销表》 2、审批：申请人---部门主管---财务稽核 3、附件： （1）车票 （2）《人员出入单》--注明使用的交通工具种类。公司原则上要求乘坐公交车，特殊急办事情在市内须乘坐出租车的，需事先征得部门主管同意（部门主管级需事先征得店长同意）。 （一）市内交通费 （一）市内交通费 （一）市内交通费 1.详细填写：各栏次内容。 2.时间一致：申请填写的乘车时间与附件所示时间一致。 3.申请人和实际报销人必须为同一人 。 4.多人一起外出，须在“申请人”一栏逐一签字。 5. 报销时间：当月申请报销，不得跨月办理。 （二）差旅费 1、填写差旅费报销单 2、附件： （1）《出差申请单》: 出差前一日交人力资源部备案； 出差返回到岗后一日内到人力资源部注销。 （2）《员工出差情况反馈表》： 出差返回公司后三日内填写。 3、审批： 报销人---部门主管---财务稽核 青岛第一百盛有限公司出差申请单 制单日期: 年 月 日 部 门 姓 名 工 号 目 的 地 出 差 日 期 注销时间 起 迄 申请人： 主任： 核准人： ?说明： 1. 出差前一日交人力资源部备案 2. 注销时间：返回公司时间 员工出差情况反馈表 部 门 姓 名 目的地 出差日期 起 年 月 日 迄 年 月 日 总费用（元） 出差事由 情况反馈 部门主管确认： 分管领导批示： （三）交际应酬费 1、填写交际应酬费审批表 2、附件： （1）餐费发票 （2）交际应酬申请表 3、审批：申请人---部门主管---财务稽核 （三）交际应酬费 （1）《交际应酬申请表》应在应酬前三日内填报，并将相关内容填写清楚，并由店长审批同意后方可生效。 （2）此单据必须是主管和店长审批后递交财务，方可报销。 二、预付帐款管理办法 （一）预付帐款的定义 在财务角度的预付帐款的定义是： （二）、如何办理预付货款: （1）签署的购销合同。 （2）填写预付帐款申请表并审批完整 （3）收款单位的发票或收据 （4）由营销部、稽核部分别登记台帐后，方可办理。 （二）、如何办理预付货款: 须将前次办理的预付帐款项下的增值税发票、收货单等帐项全部结清后，方可办理。 合同签定是预付的供应商：例如家电部供应商（海尔、海信和博西等）每月21日将发票递交财务，进行结算处理。方可办理预付帐款。 （三）、预付帐款的补充规定 新品建档缓慢： （1）将因单品档案未建立、已进卖场销售而填制的“手工订单” （2）每月由营销部出库存盘点表由经手人、营销部主管签字后，报送稽核部，稽核部将予以抽查库存并核对表间金额关系 （四）、收取资金占用费的范围： 节假日和大型促销活动时，部分供应商有增加资金的需求。 1、在规定结帐日之前结款 2、因自身原因错过规定的结帐日，而要求提前支付 收取方法： （五）如何计算资金占用费 提供增值税发票 帐期日：5月5日 支付日：3月20日 自然月：3个月 提前支付款项：8万 计算方法： 80000*3*1.5%=3600 实际办款：80000.00 交纳占用费：3600.00元 未提供增值税发票(需开具10万发票) 税额： (实际付款8万元) 100000/1.17*17%=14530 计算方法： （80000-14530）*3*1.5%=2946.15元 实际办款：65470.00 交纳占用2946.15元 （六）如何计算补单手续费 按照补单金额的5%收取. 如果供应商丢失单据有收货单和退货单时，即按单计算．退货单视同收货单收取补单手续费． 　补单前提条件: 供应商需提供丢失单据的金额和单据号码,如果无法提供,则我们不予提供有关数据. 商品盘点管理流