外来吊装车辆及外部人员装卸作业财务管理规范(实用).docVIP

外来吊装车辆及外部人员装卸作业 财务管理规范 **财字2011第[04]号 为规范公司各类装卸业务的财务管理，使各业务有章可循，特制定本规范： 外来车辆吊装卸及外来人员装卸作业，对其作业内容及作业量开具[作业单]。本单一式二联，主要用于公司各类外来机械吊装卸及外来人员装卸作业业务。开具本单应按单据格式内容详细填写。具体管理规定如下： 第一条：公司使用外单位机械设备为公司进行吊装卸作业本单开具及传递 1、本单开具地点在货运部，本单由申请部门业务经办人开具。作业起始时间由货运部及接受作业服务部门负责人共同确认，经手人为接受服务部门指定的实际经办负责人，审核人：如果为装卸设备的，审核人为设备部指定的负责人，如果是装卸货物的，审核人为货运部指定的负责人。 2、公司因业务需要临时租用外来吊装设备进行装卸作业时，由业务需求部门提出申请，货运部统一调配车辆，车辆进入公司时，需到货运部作备案登记（设立登记簿，可由外来司机自行填写到达时间），开始作业时，由申请人或指定责任人负责作业计时，作业完成后第一时间内由公司业务申请人到货运部据实开具作业单，货运部负责审核，如有疑问货运部有责任负责核实并有权要求当事责任人及作业人解释； 3、货运部应向财务部报送公司实际租用吊装车辆分不同吨位的作业工时单价明细表作备案。 4、开具本单时应注意：本单应在作业结束时及时内开具，作业人栏由作业人自行填写；作业时间保留1位小数，以下舍去；金额保留到元，元以下舍去。本单涂改无效。 5、本单传递：第一联由货运部存查，第二联交作业单位用以向本公司结算作业费用之原始依据。 6、本单结算：由货运部负责通知作业单位应按公司会计月度期间及时开具发票，按月结算作业费用，结算时应注意按业务时间先后顺序进行，后一次结算单据不能与前一次结算单据时间有交叉。 第二条、公司装卸各类材料物资及产品，使用外部人员的，本单开具及传递流程 （一）本单开具： 1、装卸材料：由装卸作业队的分管领导派工，本单开具地点在仓管部，材料主管凭实际出入库材料数量，开具[作业单]，仓管部经理审核确认。注意：包装材料的装卸重量（主要是包装箱、瓶、包装桶等）可按公司规定的车型吨位，并参照实际装载容量确定。其它材料应据实际出入库重量确定。本单上的开具时间应为实际作业日（任何人不得提前或延迟），可按当日的实际作业量，汇总开具一次。开具时限为当日下班前，对有加时作业的，应在次日上午开具。 2、装卸公司产品：由装卸作业队的分管领导派工，本单开具地点在仓管部，由成品主管凭实际出入库货物数量开具本单，货运部审核确认。本单开具时，对需折算毛重作业量的产品，由保管据货运部提供的经核准的系数计算开具。产品毛重系数分类明细，应由货运部报财务部一份备案。本单开具时对折算毛重的产品重量与不折算毛重的产品重量分开填列。 3、外来装卸人员为生产车间实施零工作业服务：由装卸作业队的分管领导派工，本单开具地点在货运部，货运部指定人员开具，接受服务部门负责人或指定人员为经手人，生产部经理审核确认。本单应为在作业结束的同时开具。 （二）本单传递及计算 1、本单由开单人开好后，交作业人传递至审核人签字确认后交生产统计核算员，计算装卸费用，计算完毕将核算单连同原始作业单结算联一并传递财务部出纳员处，按财务月度期间归集计算，每月结算一次。注意：生产统计核算员对不合要求的作业单，不得计算装卸费。应退回重审。 2、财务出纳员抽查审核作业单，参照用友系统数据信息或相关原始凭证进行作业量抽审，对不合标准的作业单，退回重作，并将情况如实汇报主管会计及分管副总。出纳员还应对核算的作业费用进行审核。 注意：公司内部员工零工单的开具，参照《派工单》管理规定，不在此规范内。 第三条：本规范自即日起执行，原《关于装卸作业单规范管理的通知 》同时停止执行。 ******药业有限公司 2011-06-24