清查指引-四川文理学院国有资产管理处.DOC

四川文理学院国有资产清查工作指南 一、清查组织形式 1、资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”原则组织开展全校资产清查工作。 2、各资产使用单位成立国有资产清查工作小组。 3、工作小组根据学校国有资产管理平台提供的资产信息原始数据，按照当时登记的“使用人”进行分类清查，各“使用人”按照国资处提供的数据逐一核查资产信息，并填写相关表格。 3、退休或者调离等类人员资产，该类资产由原使用人所属部门负责人与相关人员沟通并逐一落实资产信息，或代填相关表格。 4、各“使用人”将填写完整，并签好字的清查表格提交到本单位资产清查工作小组。 5、各单位资产清查工作组汇总部门资产清查信息表，填写相关表格（资产盘点表、资产盘亏申报表、资产盘盈申报表，损失情况说明和证明等），经本单位负责人审核签字后，统一报送国有资产管理处。 二、工作步骤与时间进度安排 （一）动员和原始材料发放阶段（4月25日-5 月2日） 1、召开动员会：各单位召开负责人和教职工参加的资产使用单位动员大会，将相关文件精神和信息传达到每一位教职工。 2、各单位国有资产清查工作小组根据资产管理平台提供的原始资产信息，按“使用人”进行分类。并将导出的excel表格复制粘贴到资产清查表中相应位置。共计四类(设备、家具、无形资产、低值耐用)。 （二）各“使用人”进行资产清查盘点阶段（5 月2日-5 月 31日） 1、各“使用人”根据领取到的资产信息表所涉及的内容进行逐一清查，并将结果报本单位清查工作小组。工作小组按以下情况操作： （1）有账无物的：最终确实查无下落的填写《资产盘亏申报表》，并由资产使用人或者各单位负责人签字确认。 （2）有物无账的：填写《资产盘盈申报表》，注明原因、使用状况、使用单位等，并签字确认。 （3）账物信息有误的：若资产使用人确认账物对应，但账目信息有误，由使用人查找原始凭证或提供相关证明材料由资产管理员到国有资产管理处进行修改，调整后按账物相符处理。 （4）校外存放的资产：资产不在学校的，便于携带的需带回学校备查，确属客观原因（现场试验设备、学校批准校外租用实验室设备），需要提交校外设备的相关照片（整体照、型号部位及铭牌照，及条码标签照各 1 张，条码照片要求清晰可辨认）。 （三）单位资产核实（6月1日-6月8日） 1、各清查工作小组对本单位清查结果进行汇总和逐条核实。 2、损失核实：主要通用类设备，如笔记本电脑、台式机、打印机、照相机等，核实到个人；专用类设备、家具类，能核实到个人的核实到个人；其他的要核实到科室或者单位负责人。 3、逐项收集、出具损失证明。 （1）丢失：需提供公安机关证明手续。 （2）捐赠：需提供捐赠手续（校长办公会纪要、合同或协议、收条、明细帐、接受捐赠单位的证明）。 （3）自行处置：需提供自行处置资产明细清单。 （4）其他：需提供使用人个人说明原因并交部门负责人签字或由部门负责人说明原因签字。 4、使用单位将上述证明目录和所有附件报送国资管理处。 5、各单位及归口管理单位于6月8日之前将纸质版（领导签字、单位盖章，一式两份）的资产清查材料送至莲湖校区行政楼5010室杨雪玲老师处，电子版发送至电子邮箱cwlgzc@163.com。 清查结果包括：资产盘点表、资产清查盘点单（盘盈）、资产清查盘点单（盘亏）、资产清查工作总结等。 （四）学校核实认定阶段（信息确认及更新）（6月11日-6月18日） 1、条形码破损或没有张贴条形码的固定资产，要重新补打并张贴条形码。 2、对于使用人已签字确认，需要变更单位内部使用人或者领用单位、存放地点的，由单位资产管理员负责在固定资产管理系统中修改。 3、跨部门调整使用单位需由原资产所属部门资产管理员到国有资产管理处办理资产调拨手续，并完善调拨流程。 （五）核实认定阶段（6月18日—6月30日） 国有资产管理处对各资产使用单位上报的资产盘盈、资产盘亏（损失）等材料进行核实，如需进行审计的，向学校审计处提出审计申请。核实完成后，对各类问题分类提出责任追究及赔偿处理建议，经国有资产管理委员会研究讨论后，报校长办公会研究。 4 / 4 2 3 1