财务报表及财务指标分析.doc

（一）资产负债表 资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 库存现金+银行存款+其他货币资金 短期借款 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 -“坏账准备” 应付票据 应收账款 应收账款借方+预收账款借方-“坏账准备” 应付账款 应付账款借方+预付账款借方-“坏账准备” 预付账款 应付账款借方+预付账款借方-“坏账准备” 预收账款 应收账款借方+预收账款借方-“坏账准备” 应收利息 -“坏账准备” 应付职工薪酬 应收股利 -“坏账准备” 应交税费 其他应收款 -“坏账准备” 应付利息 存货 委托加工物资+委托代销商品+发出商品+材料成本差+商品进销差价+劳务成本-代销商品款-存货减值准备 应付股利 一年内到期的非流动资产 长期待摊费用一年内到期的部分 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 长期借款一年内到期的金额 流动资产合计 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 非流动负债： 长期借款 -一年内到期的金额 长期应收款 应付债券 长期股权投资 -“坏账准备”-“长期股权投资” 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 -“累计折旧”-“固定资产减值准备” 预计负债 在建工程 递延税款负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 油气资产 所有者权益（或股东权益）： -“累计摊销”-“无形资产减值准备” 实收资本（或股本） 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费用 期待摊费用- 一年内到期的部分 盈余公积 递延税款资产 未分配利润 其他非流动资产 所有者权益（或股东权益）合计 非流动资产合计 　 产 总 计 　 　 负债和所有者权益（或股东权益）总计 项 目 本期金额 上期金额 一、营业收入 　 减：营业成本 　 营业税金及附加 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 “—”填列） 　 　 　 　 　 　 　 　 “—”填列） 　 　 　 　 “—”填列） 　 　 　 　 　 　 　 　  （三）现金流量表；反映一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付工资、交纳税款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 购建固定资产、处置子公司及其他营业单位等流入和流出 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 购买、建造、以及支付由在建工程和无形资产负担的职工薪酬 　 　 　 　 　 　 　 　 　 吸收投资、发行股票、分配利润、发行债券、偿还债务 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 五、期末现金及现金等