审计报告-华菱钢铁.PDF

审 计 报 告 天健审〔2015 〕2-272 号 湖南华菱钢铁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了后附的湖南华菱节能发电有限公司（以下简称华菱发 电公司）编制的模拟财务报表，包括2014 年12 月31 日、2015 年5 月31 日的 模拟资产负债表，2014 年度、2015 年1－5 月的模拟利润表以及财务报表附注。 一、管理层对模拟财务报表的责任 编制和公允列报模拟财务报表是华菱发电公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照模拟财务报表附注二所披露的编制基础编制模拟财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 第 1 页 共 19 页 三、审计意见 我们认为，华菱发电公司模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附 注二所述编制基础编制，公允反映了华菱发电公司发电业务资产包 2014 年 12 月31 日、2015 年5 月31 日的模拟资产负债状况以及2014 年度、2015 年1－5 月的模拟经营成果。 四、对报告用途的限制 本审计报告仅供湖南华菱钢铁股份有限公司向中国证券监督管理委员会报 送向特定对象发行股份之申报材料时使用，不得用作其他任何用途。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一五年六月十五日 第 2 页 共 19 页 模 拟 资 产 负 债 表 2015年5月31日 会企01表 编制单位：湖南华菱节能发电有限公司 单位:人民币元 注释 注释 资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 10,000,000.00 短期借款 以公允价值计量且其变