2012年度9月上海分公司销售研究及10月预算.docx

上海分公司2012年9月盈利分析与10月计划报告 一、2012年9月盈利状况与10月的目标预算： 表1：营业利润概况： 项目 9月 8月 7月9月增长率三季度10月预算营业收入5,545,233.225,035,085.195,164,621.5810.13%15,744,939.994,500,000.00营业成本3,961,539.553,831,099.613,815,604.093.40%11,608,243.253,375,000.00毛利1,583,693.671,203,985.581,349,017.4931.54%4,136,696.741,125,000.00费用407,214.38633,477.76677,592.53-35.72%1,718,284.67600,000.00净利润1,176,479.29570,507.82671,424.96106.22%2,418,412.07525000毛利率28.56%23.91%26.12%19.45%26.27%25.00%净利率21.22%11.33%13.00%87.26%15.36%11.67% 9月销售净利率为21.22%，三季度的净利润为15.36%，9月销售净利润比上月增长了106.22%，净利率增长了87.26% 。 二、2012年9月渠道分析与调整规划 表2：销售渠道分析 单据类别名称数量(副)未税本位币毛利毛利率净利润净利率8月净利率直营店10,955.302,759,423.88886,087.8032.11%591,157.7121.42%13.87%装潢公司2,895.91652,294.88263,252.9940.36%237,506.6836.41%0.72%经销商6,559.611,187,318.79269,86 0.2022.73%211,541.4917.82%16.17%网站2,301.42419,282.0682,351.1919.64%61,890.2614.76%18.15%超市零售483.87136,405.1345,287.2833.20%40,985.4030.05%20.63%分公司零售411.3457,279.48-6,282.79-10.97%-9,939.84-17.35%0.35%总计23,607.455,212,004.221,540,556.6729.56%1,133,141.7021.74%13.14%1、数据说明：由于安装费的成本无法详细区分到各个渠道和中类，故在进行分析时，不论是收入还是成本，均不包括安装费。各个渠道的盈利分析，能够区分到各渠道的费用，比如水电费，租赁费等此类费用，直接分摊到相应渠道（主要是直营店），所有人员的工资、以及仓库发生的各种费用，运输搬运费，分公司其他费用全部按照各渠道的销售面进行分摊，以便尽量客观真实反映各个渠道的盈利状况。 2、直营：本期费用有所降低，主要是摊销的房租跟上月相比恢复正常。直营渠道的净利润最高，净利率本月却低于装潢公司。 3、经销和网站：经销商这月净利率比上月较高一点点，但本月的毛利却相当可观。网站本月的净利率偏低于上月，销售面积比上月多很多，但净利却和上月基本持平。这要得力于网站的低运营成本，只是销量本月不是十分高，在此基础上继续扩大网站销量是分公司扩大利润的战略思考。 4、家装与零售：本月VIP渠道销货毛利为负（基本无金额销售）使得分公司零售渠道销售亏损。家装本月盈利能力相当可以，主要是钱总做的小工程盈利较高，拉动了装潢公司的业绩。由此可见，家装公司做稍微大点的工程盈利能力还是相当可以的。当然，继续贯彻之前的方针——利用直营店依托，开展设计师渠道的推广，对我们扩大销售是有利无害的。超市零售从8月份从零售中分离出来之后两个月的盈利能力还是相当不错的。 图1：渠道利润贡献图表 从上图可以看出，直营店的